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本期只有銷項稅額，銷項稅額轉(zhuǎn)到未交增值稅，有一部分留底進項稅額，還有剩余預交增值稅，分錄是借應交增值稅-銷項稅額，貸應交增值稅-未交增值稅，借應交增值稅-未交增值稅，貸記應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出；應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅。
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2020-04-22
某化妝品生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,10月上旬從國外進口一批高檔化妝品，關稅完稅價格200萬元。本月內(nèi)企業(yè)將進口的化妝品的80%生產(chǎn)加工為成套化妝品8000件，對外批發(fā)銷售6000件，取得不含稅銷售額450萬元;向消費者零售800件，取得含稅銷售額56.5萬元。(進口環(huán)節(jié)取得完稅憑證，化妝品的進口關稅稅率40%.消費稅稅率15%) 要求:根據(jù)材料回答以下問題 (1)計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應繳納的消費稅。 (2)計算該企業(yè)在進口環(huán)節(jié)應繳納的增值稅。 (3)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應繳納的增值稅。 (4)計算該企業(yè)國內(nèi)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應繳納的消費稅。
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2021-07-01
公司提供餐飲消費服務，按照消費額的60%返券給客戶可直接抵做餐費，消費券使 用有效期為3個月，本月完成銷售120萬元（含稅），向客戶返券72萬元 借：銀行存款 120 貸：主營業(yè)務收入 70.76 遞延收益 42.45 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 6.79 老師，這貸方的幾個數(shù)據(jù)是怎么算出來的？
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2022-09-10
我們公司（小規(guī)模）賣2000元的消費卡給甲，甲支付2000元給我們公司后，我們開具增值稅普通發(fā)票2000元給甲；甲拿著消費卡去乙公司消費了1000元，我們公司與乙有折扣協(xié)議，按9折結算，即乙開具900元的發(fā)票給我們公司，我們支付900元給乙。我們有在稅務部門備案按差額增稅。原來做賬是———1、收款時、借：銀行存款2000 貸：預收賬款2000；發(fā)票也開出 2、支付時、借：預收賬款1000 貸：主營業(yè)務收入970 應交增值稅 30 同時確認成本：借：主營業(yè)務成本900 貸：應付賬款900。 請問有問題嗎？還有增值稅附列表里的扣除額收入額和扣除額填哪一個數(shù)據(jù)？
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2017-11-01
我們公司實行權責發(fā)生制，廣告費有兩種模式，一種是月初計提上月的實際消耗，然后按消耗付款 另一種比較麻煩，是消耗每月大概都可以知道，然后計提，付款時不按消耗付而是按一定金額算作充值 賬務處理舉例如下：按實際的消耗計提廣告費 1.借：廣告費 106 貸：預付賬款：106 2.借：待認證進項 6 貸：廣告費 6 充值212元，對方按充值金額開票，賬務處理 1.借：預付賬款 212 貸：銀行存款 212 2.借 :應交增值稅-進項 12 貸:廣告費 12 后續(xù)再對充值和實際消耗的差異做調(diào)整 3.借：廣告費 106 貸：預付賬款 106 4.借：廣告費 6 貸：待認證進項 6 請問老師1.您覺得第二種模式怎么做賬好？ 2.我做的帳實際是以收付實現(xiàn)做了，有哪些問題呢？
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2019-07-09
請問老師ae為什么正確？消費稅收回后繼續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的征稅消費稅嗎？是不是委托方征收，若收回后直接銷售的如何征收？
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2019-09-24
1.委托加工的存貨，受托方要代繳消費稅， 2.收回加工材料，用于連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品，這種情況下，之前代繳的消費稅可以抵扣，請問這個是怎么抵扣？
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2020-04-14
“自產(chǎn)自用應稅消費品的，為應稅消費品的移送使用數(shù)量”稅局的計稅憑證是什么?。咳绻易援a(chǎn)自用了，沒有計稅憑證，豈不是不用交消費稅？
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2017-12-15
企業(yè)將自產(chǎn)的應稅消費品發(fā)放給本單位職工作為福利，應繳納的消費稅計入當期損益， 能不能舉個例子，這個分錄怎么做，因為理解不了
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2020-04-04
老師 自產(chǎn)自用的應稅消費品不是企業(yè)自己內(nèi)部消化了嗎 為什么還要交消費稅啊 不是應該要是用于生產(chǎn)應稅消費品就不用交 不是用于生產(chǎn)應稅消費品就要交嗎 自己生產(chǎn)自己用不是應該結轉(zhuǎn)下成本就行嗎
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2022-04-12
在消費稅中，自產(chǎn)自用應稅消費品和委托加工應稅消費品在何種情況下需要計算征稅，各自的公式如何？
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2020-04-03
想問下凡是進口的應稅消費品，拿回來直接銷售的都不征收消費稅么？對應的進口消費稅也不予許抵扣是這樣么？
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2020-04-12
企業(yè)將自產(chǎn)的應稅消費品發(fā)放給本單位職工作為福利，應繳納的消費稅計入當期損益。?它不是視同銷售嗎，直接繳稅了就行了，為啥還計入當期損益?
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2020-02-29
委托加工的應稅消費品收回后繼續(xù)加工生產(chǎn)的，消費稅如何處理？
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2018-04-29
用于出售的應稅消費品消費稅記到哪里，連續(xù)生產(chǎn)的呢？好幾個老師答案不一樣
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2020-04-01
老師好，關于消費稅在什么環(huán)節(jié)納稅，除了一些特殊的，一般都是生產(chǎn)環(huán)節(jié)，可是，高檔手表，應是生產(chǎn)環(huán)節(jié)交消費稅，為什么進口環(huán)節(jié)也要交消費稅呢？是不是在進口環(huán)節(jié)的應稅消費品都需要交消費稅？謝謝老師。
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2019-04-23
將自產(chǎn)應稅消費品發(fā)放給本單位銷售部門優(yōu)秀員工，該批產(chǎn)品成本10萬，市場售價11萬，消費稅稅率10％
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2021-03-23
老師，消費稅的納稅人是指在中國境內(nèi)生產(chǎn)、委托加工和進口應稅消費品的單位和個人，消費稅納稅環(huán)節(jié)有零售、加工、批發(fā)和進口，這兩個定義不是有矛盾的地方嗎？
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2024-12-06
老師好，請問消費稅抵扣中，進口應稅消費品進一步加工應稅消費品的情形，其在進口環(huán)節(jié)繳納的消費稅可以扣除嗎？如何理解，謝謝
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2021-09-14
電池委托加工收回再售或再加工生產(chǎn)應稅消費品，不是應該不得抵代收代繳的消費稅嗎？
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2022-04-15