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甲公司為居民企業(yè)，主要從事機(jī)器設(shè)備制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān) 經(jīng)營(yíng)情況如下：(1）發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售設(shè)備一批，不含增值稅售價(jià)2000萬(wàn)元，扣除商業(yè)折扣100萬(wàn)元后實(shí)際收到銷售價(jià)款1900萬(wàn)元、增值稅稅額247萬(wàn)元。(2）實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬(wàn)元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬(wàn)元。(3）計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬(wàn)元；發(fā)生非廠告性贊助支出10萬(wàn)元；發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元；員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬(wàn)元。(4）利潤(rùn)總額2400萬(wàn)元。已知：職工教育經(jīng)費(fèi)支出不超過(guò)工資薪金總額8％的部分，準(zhǔn)子在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出20萬(wàn)元。要求：用直線法和間接法分別計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。
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2022-10-23
2. 甲公司為一家居民企業(yè)，本年度實(shí)際發(fā)生的合理的工資、薪金總額為800萬(wàn)元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)120萬(wàn)元，為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)96萬(wàn)元、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)24萬(wàn)元，為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)16萬(wàn)元。 要求:計(jì)算甲公司本年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的保險(xiǎn)費(fèi)。
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2021-12-21
小規(guī)模納稅人，從事商業(yè)管理行業(yè)，首次季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)，從業(yè)人數(shù)及資產(chǎn)總額都填0有什么影響？
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2021-10-14
企業(yè)所得稅中營(yíng)業(yè)成本是指醫(yī)療行業(yè)收入費(fèi)用總表中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用還是就指醫(yī)療業(yè)務(wù)成本
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2018-10-21
民營(yíng)企業(yè)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷過(guò)多，入不了成本，又利潤(rùn)，交企業(yè)所得稅。我打個(gè)比方，那如果公司利潤(rùn)高，是不是可以用餐飲費(fèi)報(bào)銷。這樣就只要交企業(yè)所得稅，不用股東分紅了？這樣做合法嗎？
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2023-04-20
企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A類26行和減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表33行數(shù)據(jù)不一樣，這個(gè)怎么處理？
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2022-04-27
某機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)2020年全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6000萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1800萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收入800萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本3500萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出600萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加320萬(wàn)元，銷售費(fèi)用900萬(wàn)元，管理費(fèi)用500萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬(wàn)元，投資收益1150萬(wàn)元。 （6）取得來(lái)自境內(nèi)的非上市居民企業(yè)股息300萬(wàn)元。 事項(xiàng)需要調(diào)增利潤(rùn) ？ 萬(wàn)元
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2020-11-21
請(qǐng)的勞務(wù)人員按什么公式扣稅
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2018-04-08
獨(dú)立核算分公司和非獨(dú)立核算的分公司在增值稅和附加稅征管上是一致的，都在其經(jīng)營(yíng)地就地繳納增值稅和附加稅；獨(dú)立核算分公司企業(yè)所得稅是單獨(dú)核算繳納的，非獨(dú)立核算的分公司是分支機(jī)構(gòu)，企業(yè)所得稅是總公司匯總繳納的。老師分公司交稅我理解的對(duì)嗎？
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2022-04-08
王紅就職于甲公司，2020年工資、薪金收入為每月10000元；本年8月轉(zhuǎn)讓給乙公司一項(xiàng)專利權(quán)，取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入5000元；本年10月從兼職的單位丙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入14000元，上述收入全部為稅前收入，且均來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)。王紅在A市租了一套兩居室房屋居住，每月租金為3000元，他有一個(gè)就讀于A市區(qū)某小學(xué)3年級(jí)的兒子。2021年王紅在辦理2020年個(gè)人所得稅匯算時(shí)，允許扣除全年的“三險(xiǎn)一金”為20000萬(wàn)元。全年預(yù)扣預(yù)繳的工資、薪金的個(gè)稅為900元；特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)稅為800元；勞務(wù)所得的個(gè)稅2240元。要求：依據(jù)上述資料計(jì)算居民王紅年終匯算清繳時(shí)應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額是多少？應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅還是補(bǔ)稅？，退（補(bǔ)）的金額為多少？
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2022-12-09
單位水電費(fèi)、管理費(fèi)可以稅前扣除嗎，這種單據(jù)是能稅前抵扣的嗎？還是要取得發(fā)票才行
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2017-01-10
非居住房屋租賃開發(fā)票怎么選擇
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2022-01-05
老師 18年稅控盤費(fèi)用沒(méi)有抵扣增值稅 ，匯算清繳有辦法抵企業(yè)所得稅嗎？
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2019-05-27
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)現(xiàn)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得都是直接從法人個(gè)人銀行卡上直接扣款，請(qǐng)問(wèn)這筆款項(xiàng)如何錄賬？計(jì)入什么科目？
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2017-09-12
老師，企業(yè)所得稅怎么計(jì)提？屬于小型微利企業(yè)，稅法上不用交，賬務(wù)上怎么處理？
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2019-07-29
一般納稅人企業(yè)，在當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額19235.21元，沒(méi)開銷項(xiàng)發(fā)票，那分錄是：借 庫(kù)存商品17022.31、應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅19235.21 貸：銀行存款36257.52。 那在國(guó)稅報(bào)表增值稅欄里面是否應(yīng)填在待抵扣進(jìn)項(xiàng)欄內(nèi)？
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2019-08-06
老師，個(gè)人開的培訓(xùn)學(xué)校，屬于民非企業(yè)嗎，他取得了民非的證書，但是實(shí)質(zhì)上是盈利機(jī)構(gòu) 就是開的培訓(xùn)學(xué)校，那是按照民非組織的會(huì)計(jì)核算還是安企業(yè)呢，還有那種個(gè)人開的幼兒園和醫(yī)院，有點(diǎn)不明白到底是什么性質(zhì)的 他們都是取的了民辦非的資格證書，但是他們難道不分配利潤(rùn)嗎 實(shí)務(wù)中到底是咋核算的呢
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2021-05-04
【案例】甲公司為一家居民企業(yè),本年度實(shí)際發(fā)生的合理的工資 薪金總額為1000萬(wàn)元,按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 150萬(wàn)元,為受雇的全體員工支付補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)120萬(wàn)元、補(bǔ)充 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)30萬(wàn)元,為公司高管繳納商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)20萬(wàn)元。要求: 計(jì)算甲公司本年度在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的的保險(xiǎn)費(fèi)
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2022-03-15
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： 1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800萬(wàn)元，增值稅1360萬(wàn)元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)支出70萬(wàn)元。 3.銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用700萬(wàn)元，廣告費(fèi)的可扣除金額是（?1 ）萬(wàn)元。 4.管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的可扣除金額是（?2 ）萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品開發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用的可扣除金額是（?3 ）萬(wàn)元。 5.財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬(wàn)元，年息10%（同期銀行貸款利率6%），非金融機(jī)構(gòu)借款利息可扣除金額是（?4 ）萬(wàn)元 6.營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元，其中有行政罰款支出15萬(wàn)元。 7.投資收益全部為國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（?5 ）萬(wàn)元。（取小數(shù)點(diǎn)后兩位）
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2020-06-05
公司主營(yíng)業(yè)務(wù)需要發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬，但是無(wú)法取得發(fā)票 企業(yè)所得稅怎么才能做稅前扣除
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2021-09-23