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在填企業(yè)所得稅年報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)，19年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用和科目余額表不至于。查詢發(fā)現(xiàn)是我管理費(fèi)用填寫(xiě)在貸方，后面沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。現(xiàn)在怎么辦??？
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2020-05-12
（1）A公司2018年的營(yíng)業(yè)收入為3750萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為2010萬(wàn)元，銷售及管理費(fèi)用為850萬(wàn)元，利息費(fèi)用為354萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額為100萬(wàn)元。 （2）A公司2018年的平均總資產(chǎn)為7800萬(wàn)元，平均金融資產(chǎn)為150萬(wàn)元，平均經(jīng)營(yíng)負(fù)債為150萬(wàn)元，平均股東權(quán)益為3000萬(wàn)元。 （3）目前資本市場(chǎng)上等風(fēng)險(xiǎn)投資的權(quán)益成本為12%，稅前凈負(fù)債成本為8%。 2018年A公司董事會(huì)對(duì)A公司要求的目標(biāo)權(quán)益資本成本為15%，要求的目標(biāo)稅前凈負(fù)債成本為8%。 （4）A公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求： （1）計(jì)算A公司的凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率、權(quán)益凈利率。 （2）計(jì)算A公司的披露的經(jīng)濟(jì)增加值。 為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，A公司2018年年末發(fā)生營(yíng)銷支出300萬(wàn)元，全部計(jì)入銷售及管理費(fèi)用，計(jì)算披露的經(jīng)濟(jì)增加值時(shí)要求將該營(yíng)銷費(fèi)用資本化
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2022-04-09
（1）A公司2018年的營(yíng)業(yè)收入為3750萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)成本為2010萬(wàn)元，銷售及管理費(fèi)用為850萬(wàn)元，利息費(fèi)用為354萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外收支凈額為100萬(wàn)元。 （2）A公司2018年的平均總資產(chǎn)為7800萬(wàn)元，平均金融資產(chǎn)為150萬(wàn)元，平均經(jīng)營(yíng)負(fù)債為150萬(wàn)元，平均股東權(quán)益為3000萬(wàn)元。 （3）目前資本市場(chǎng)上等風(fēng)險(xiǎn)投資的權(quán)益成本為12%，稅前凈負(fù)債成本為8%。 2018年A公司董事會(huì)對(duì)A公司要求的目標(biāo)權(quán)益資本成本為15%，要求的目標(biāo)稅前凈負(fù)債成本為8%。 （4）A公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。 要求： （1）計(jì)算A公司的凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率、權(quán)益凈利率。 （2）計(jì)算A公司的披露的經(jīng)濟(jì)增加值。 為擴(kuò)大市場(chǎng)份額，A公司2018年年末發(fā)生營(yíng)銷支出300萬(wàn)元，全部計(jì)入銷售及管理費(fèi)用，計(jì)算披露的經(jīng)濟(jì)增加值時(shí)要求將該營(yíng)銷費(fèi)用資本化
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2022-04-11
16年企業(yè)所得稅年報(bào)中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)2700，管理費(fèi)用中的福利費(fèi)直接按313著兩筆金額如何處理？公司去年11月份才成立無(wú)收入
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2017-05-22
單位水電費(fèi)、管理費(fèi)可以稅前扣除嗎，這種單據(jù)是能稅前抵扣的嗎？還是要取得發(fā)票才行
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2017-01-10
請(qǐng)的勞務(wù)人員按什么公式扣稅
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2018-04-08
老師，我用公戶賬號(hào)，發(fā)工人工資，管理層工資，是不是年底企業(yè)所得稅可以抵減？季度的企業(yè)所得稅可以抵減這個(gè)工資嗎
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2021-05-13
王紅就職于甲公司，2020年工資、薪金收入為每月10000元；本年8月轉(zhuǎn)讓給乙公司一項(xiàng)專利權(quán)，取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入5000元；本年10月從兼職的單位丙公司取得一次性勞務(wù)報(bào)酬收入14000元，上述收入全部為稅前收入，且均來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)。王紅在A市租了一套兩居室房屋居住，每月租金為3000元，他有一個(gè)就讀于A市區(qū)某小學(xué)3年級(jí)的兒子。2021年王紅在辦理2020年個(gè)人所得稅匯算時(shí)，允許扣除全年的“三險(xiǎn)一金”為20000萬(wàn)元。全年預(yù)扣預(yù)繳的工資、薪金的個(gè)稅為900元；特許權(quán)使用費(fèi)所得的個(gè)稅為800元；勞務(wù)所得的個(gè)稅2240元。要求：依據(jù)上述資料計(jì)算居民王紅年終匯算清繳時(shí)應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅額是多少？應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)退稅還是補(bǔ)稅？，退（補(bǔ)）的金額為多少？
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2022-12-09
我們是教育行，民辦非營(yíng)利組織，要交水利基金嗎
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2019-04-30
民非的銀行手續(xù)費(fèi)，年費(fèi)等是不是計(jì)入籌資費(fèi)用
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2017-09-13
怎么理解符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅中的條件“直接投資”是指實(shí)繳還是認(rèn)繳？
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2022-01-20
取得員工出差取得的機(jī)票行程單，由于當(dāng)期沒(méi)有銷項(xiàng)所以沒(méi)有抵扣，月底管理費(fèi)用-差旅費(fèi)都是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)中，那當(dāng)我下個(gè)月抵扣時(shí)還可以直接借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額嗎
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2020-06-09
老師，您好，學(xué)校出租房屋收入已開(kāi)非稅收入收據(jù)并上繳國(guó)庫(kù)，這筆錢是否需要交企業(yè)所得稅？
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2019-07-13
袁老師講的民非會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)里，講到會(huì)費(fèi)收入免稅，是只有申請(qǐng)了免稅資格后才會(huì)免增值稅和所得稅嗎？還是所有的會(huì)費(fèi)都免增值稅和所得稅？
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2017-09-01
合伙企業(yè)所得稅采用“先分后稅”的原則，合伙人為自然人的，繳納個(gè)人所得稅；合伙人為法人或其余組織的，繳納企業(yè)所得稅。 老師你好，請(qǐng)問(wèn)這里分別是誰(shuí)交個(gè)稅和企業(yè)所得稅呢?企業(yè)所得稅是合伙企業(yè)的企業(yè)所得稅、還是法人或其余組織的企業(yè)所得稅呢？
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2021-12-22
股票的公開(kāi)發(fā)行與定向發(fā)行、公開(kāi)轉(zhuǎn)讓與非公開(kāi)轉(zhuǎn)讓哪些要證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)？哪些由中小企業(yè)系統(tǒng)自律管理？哪些豁免核準(zhǔn)？
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2021-01-02
所得稅費(fèi)用可以在企業(yè)所得稅前扣除嗎
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2019-04-12
老師，申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）(A100000)第19行小于第21行，如何調(diào)整？彌補(bǔ)以前年度虧損這個(gè)表數(shù)據(jù)好像沒(méi)法更改？
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2023-03-22
某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下： 1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入8000萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4800萬(wàn)元，增值稅1360萬(wàn)元。 2.其他業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)支出70萬(wàn)元。 3.銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)用700萬(wàn)元，廣告費(fèi)的可扣除金額是（?1 ）萬(wàn)元。 4.管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)120萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)的可扣除金額是（?2 ）萬(wàn)元，研究新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用200萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用的可扣除金額是（?3 ）萬(wàn)元。 5.財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元，其中含向非金融機(jī)構(gòu)借款利息50萬(wàn)元，年息10%（同期銀行貸款利率6%），非金融機(jī)構(gòu)借款利息可扣除金額是（?4 ）萬(wàn)元 6.營(yíng)業(yè)外支出80萬(wàn)元，其中有行政罰款支出15萬(wàn)元。 7.投資收益全部為國(guó)債利息收入4萬(wàn)元。 該企業(yè)2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額為（?5 ）萬(wàn)元。（取小數(shù)點(diǎn)后兩位）
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2020-06-05
我個(gè)人在自然人電子稅務(wù)局開(kāi)了一第管理費(fèi)發(fā)票，9600元，發(fā)票上注明需要購(gòu)買方代扣代繳個(gè)人所得稅20% 怎么這么高呢
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2025-06-19