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老師，我想請問一下，比如今年1月份繳納的稅金及附加是歸屬于2021年12月的，并不歸屬于今年1月份，但是實(shí)際繳納又是在今年1月份，這種情況是否能用于本季度企業(yè)所得稅稅前抵扣
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2022-04-19
(1)甲公司2x19年發(fā)生研發(fā)支出1000萬元，其中按照會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定費(fèi)用化的部分為400萬元，資本化形成無形資產(chǎn)的部分為600萬元，2x20年發(fā)生資本化支出200萬元。該研發(fā)形成的無形資產(chǎn)于2x20年7月1日達(dá)到預(yù)定用途，預(yù)計(jì)可使用5年，采用直線法攤銷，預(yù)計(jì)凈殘值為零。 稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除;形成資產(chǎn)的，未來期間按照無形資產(chǎn)攤銷金額的175%予以稅前扣除，該無形資產(chǎn)攤銷方法，攤銷年限及凈殘值的稅法規(guī)定與會計(jì)相同。(2)甲公司2x20年利潤總額為5 040萬元。(3)甲公司適用的所得稅稅率均為25%。要求: 。計(jì)算2x20年應(yīng)交所得稅，并說明是否確認(rèn)遞延所得稅。
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2022-05-11
根據(jù)美團(tuán)企業(yè)的綜合全面收益表算它的凈利潤，是除所得稅前溢利減去所得稅費(fèi)用就可以了嗎？那美團(tuán)這個(gè)大企業(yè)的所得稅稅率是多少呢？
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2022-05-28
計(jì)算題 1、我國居民個(gè)人李某為甲外商投資企業(yè)的高級管理人員，本年度其收人情況如下： (1)每月從雇傭單位甲外商投資企業(yè)取得稅前工資、薪金收入18 000元；向乙公司轉(zhuǎn)讓自己的專利權(quán)的使用權(quán)，取得稅前收入20 000元；受托為丙公司做工程設(shè)計(jì)，獲得稅前工程設(shè)計(jì)收入48 000元。 (2)取得股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益20 000元。 (3)購物中獎獲得稅前獎金收入25 000元。 李某本年度專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除共計(jì)50 000元。 要求：計(jì)算李某全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。（寫清計(jì)算步驟）
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2020-06-05
如果企業(yè)與季節(jié)工、臨時(shí)工簽訂勞動合同，則季節(jié)工、臨時(shí)工屬于企業(yè)聘用的員工，根據(jù)國稅（2012）15號公告的有關(guān)規(guī)定企業(yè)因雇用季節(jié)工、臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員所支付的工資可以列入工資薪酬在稅前扣除，也就是說季節(jié)工、臨時(shí)工為企業(yè)提供的勞務(wù)不征收營業(yè)稅，企業(yè)不需取得發(fā)票，憑季節(jié)工、臨時(shí)工簽字的工資單及扣稅憑證等資料稅前扣除。 如果企業(yè)與季節(jié)工、臨時(shí)工未簽訂勞動合同，季節(jié)工、臨時(shí)工不屬于企業(yè)聘用的員工。季節(jié)工、臨時(shí)工為企業(yè)提供勞務(wù)，屬于提供營業(yè)稅應(yīng)稅行為。按照《發(fā)票管理辦法》第二十條規(guī)定：“所有單位和從事
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2016-06-22
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的個(gè)人所得稅的經(jīng)營所得的核算方法是和企業(yè)所得稅的可算方法一樣嗎
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2021-06-09
老師，你好！我們2018年發(fā)生了一筆費(fèi)用，做了成本，沒有發(fā)票，2018年納稅調(diào)整又把它踢出來了，沒有稅前扣除，2019年我們收到了對方公司的發(fā)票，開票日期為2018年的。2018年年度企業(yè)所得稅已繳納稅款，我應(yīng)該怎么做賬呢？
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2020-01-08
老師您好，我們公司的廠房是租的。租賃合同中注明由租賃引起的所有一切稅款，包括房東的房產(chǎn)稅和土地使用稅，房東的增值稅和附加，房東的企業(yè)所得稅，全部由我們承擔(dān)。我們這當(dāng)?shù)囟悇?wù)局是允許房產(chǎn)和土地使用稅附上合同和房東的完稅證明我們可以稅前扣除。但是增值稅和附加，還有他們的企業(yè)所得稅是不允許的，我想問房東的這部分增值稅和附加還有企業(yè)所得稅，我們轉(zhuǎn)給他的話，怎么轉(zhuǎn)賬更安全？我們公司只有一個(gè)對公戶，沒有現(xiàn)金
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2020-04-23
您好，老師 租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費(fèi)發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個(gè)補(bǔ)充合同以分?jǐn)偟男问椒謹(jǐn)傠娰M(fèi)，比如出租方電費(fèi)1塊錢其余由承租方承擔(dān)。這樣以分?jǐn)偟男问奖隳茉诙惽翱鄢税桑?《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》 第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃?xì)?、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費(fèi)用，出租方作為應(yīng)稅項(xiàng)目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分?jǐn)偡绞降模髽I(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
乙公司為增值稅一般納稅人，2022年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（所銷售的產(chǎn)品稅率為13%）單位：萬元 （1）2022年6月由于暴雨造成一臺生產(chǎn)設(shè)備被洪水沖刷而報(bào)廢。該設(shè)備原值（計(jì)稅基礎(chǔ)）100萬元，累計(jì)計(jì)提折舊40萬元（無稅會差異），未計(jì)提減值準(zhǔn)備，購進(jìn)時(shí)已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅。該設(shè)備在保險(xiǎn)公司有過投保，事后保險(xiǎn)公司按規(guī)定理賠20萬元，款項(xiàng)收到。材料作為公司回收利用，可收回金額3萬元。相關(guān)損失稅前扣除資料齊備，并已向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行了專項(xiàng)申報(bào)，問題1：上述業(yè)務(wù)應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出金額是多少？問題2：在企業(yè)所得稅前可扣除的稅收損失金額是多少？
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2023-12-19
某企業(yè)適用所得稅稅率為25%。2020年該企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤總額7900萬元，且發(fā)生的管理費(fèi)用中含不得稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元；實(shí)現(xiàn)其他綜合收益稅后凈額300萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)年報(bào)利潤表“綜合收益總額”項(xiàng)目的本期金額為（?。┤f元。
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2021-07-29
廣告性質(zhì)贊助支出可列入銷售費(fèi)用，在稅前按要求扣除；非廣告性質(zhì)計(jì)入營業(yè)外支出不得在稅前扣除，這個(gè)贊助需要接收企業(yè)發(fā)票么，實(shí)物贊助和現(xiàn)金贊助有區(qū)別么？想稅前扣除需要什么呢
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2021-07-13
老師您好，個(gè)人所得稅經(jīng)營所得稅中的投資者減除費(fèi)用是固定扣除額嗎？
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2019-07-14
公司收到政府租房補(bǔ)助金10萬，租房實(shí)際支付15萬，這15萬的租金，所得稅前可以扣除嗎？這10萬的營業(yè)外收入是不是不征稅收入，可以稅前扣除
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2019-03-09
老師，互聯(lián)網(wǎng)電商: 如何取得稅前扣除憑證： 為支持互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)創(chuàng)新與發(fā)展，2018年第28號《辦法》對不屬于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目的稅前扣除憑證管理具有一定的彈性規(guī)定：“對方為個(gè)人的，以內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，未堅(jiān)持要求企業(yè)取得個(gè)人出具的收款憑證或其他憑證。但是，內(nèi)部憑證的填制和使用企業(yè)仍須符合國家會計(jì)法律、法規(guī)等相關(guān)規(guī)定” 。從取得獎勵的司機(jī)角度看，并未向平臺提供任流轉(zhuǎn)稅的應(yīng)稅行為，所以，就不存在稅前扣除憑據(jù)為發(fā)票的問題。但是需要合規(guī)內(nèi)部憑證，可以是活動通知、支付轉(zhuǎn)賬記錄、計(jì)算單據(jù)等。 具體分別需要哪些內(nèi)部憑證?另外如果對方有紅包，視同偶然所得，需要代扣代繳個(gè)稅，那么怎么申報(bào)，主要申報(bào)需要對方身份證，一般電商的客戶不會提供。
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2021-02-18
法人申報(bào)了 個(gè)人經(jīng)營所得 和個(gè)稅到年終匯總清繳的時(shí)候是個(gè)人經(jīng)營所得加上個(gè)稅的在扣除一年6萬嗎？
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2023-03-17
2021年已經(jīng)做進(jìn)費(fèi)用，今年4月份拿到發(fā)票，是不是就可以了在所得稅匯算清繳前扣除？還是一定要付款，才能扣除？
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2022-04-28
銀行手續(xù)費(fèi)的稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？
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2017-05-25
員工培訓(xùn)費(fèi)稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少
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2021-12-20
出售土地時(shí)，計(jì)算企業(yè)所得稅，用刨除土地的原值和以前購買土地時(shí)所交的契稅嗎？
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2020-04-05