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請問 我是小規(guī)模企業(yè)會計制度是小企業(yè)會計制度，賬務處理里面的資產負債表有遞延所得稅資產，但是申報的財務報表里面的資產負責表沒有這一項 怎么辦？
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2020-07-14
某企業(yè)適用的所得稅稅率為 25%。 2018 年度利潤總額為 3000 萬元，應納稅所得額為 3200萬元，遞延所得稅資產增加 160 萬元，遞延所得稅負債增加 80萬元。不考慮其他因素，該企業(yè)2018年度應確認的所得稅費用為（ ）萬元。
A.720 B.670 C.830 D.880
1/64751
2020-03-03
某企業(yè)2018年12月31日資產負債表中部分項目資料如下：
假設該企業(yè)適用稅率為25%，2018年應納稅所得額為220000元。預計該企業(yè)后續(xù)期間能夠正常經營且能夠獲得足夠的應納稅所得額。
要求：計算該企業(yè)2018年應確認的所得稅費用、遞延所得稅資產、應交所得稅、遞延所得稅負債四個科目的金額。
1/4376
2019-12-19
A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
請問老師，這題解析里的遞延所得稅資產為什么沒考慮期初余額，直接按50×25%確認的？
2/1513
2020-07-24
1、A公司年初遞延所得稅資產余額為100萬元，遞延所得稅負債余額為50萬元。當年其他債權投資公允價值上升200萬元，當年計提存貨跌價準備50萬元。該公司當年利潤總額為800萬元，除上述業(yè)務外無其他納稅調整事項。不考慮其他因素，該公司適用的所得稅稅率為25%，則當年的所得稅費用為（ ）萬元
A
187.5
B
212.5
C
250
D
200
有疑惑？去提問
1/1961
2020-06-05
老師，您好！請問企業(yè)會計準則的資產負債表中有一項 遞延所得稅資產 這個數據填在小企業(yè)會計準則的哪個項目里？
1/3285
2020-01-13
老師，請問下面這兩段話是對的嗎？
①可供出售金融資產是按公允價值來計量的，公允價值升高了，會計調增了可供出售金融資產的賬面價值并確認的其他綜合收益，其不影響利潤，因此確認的遞延所得稅負債不能調整所得稅費用，而應調整其他綜合收益。
②假如暫時性差異不影響利潤，而是直接進入所有者權益的，則確認的遞延所得稅負債，應調整其他綜合收益。
5/611
2022-02-23
合并報表的問題
第二章圖 分錄 為什么要轉回遞延所得稅負債50？
借固定資產1000我知道 賬面調公允 然后進資本公積，遞負250也進資本公積，
管理費用200，是計提1年的折舊200進管理費用
遞延所得稅負債50是干啥
為什么固定資產減少200 應納稅暫時性差異就要轉回50？？？
1/1223
2020-07-28
1，5000元以下固定資產折舊是要寫到固定資產加速折舊表里嗎，對于產生的可抵扣暫時性差異需要做遞延所得稅資產嗎？2.對于去年未取得發(fā)票不能稅前扣除的長期待攤費，全部做納稅調增了，17年匯算清繳時將調增的費用全部調減嗎，還是將16年已經計提的和17年計提的費用調減呢，以后每年安計提額進行稅前扣除呢，會計分錄如何做？
1/1667
2017-05-09
當年所得稅稅率為25%，從2017年開始適用的所得稅稅率為15%。遞延所得稅資產的期初余額為25萬元（對應的是計提的100萬壞賬準備），遞延所得稅負債期初無余額，未來能夠產生足夠的應納稅所得額抵扣可抵扣暫時性差異。
2016年12月31日，烤鴨店應收賬款余額為3000萬元，當年補提了200萬壞賬準備，壞賬準備的期末余額為300萬元。其他事項會計處理和稅法處理均一致。
要求：不考慮其他因素，編制2016年烤鴨店與所得稅相關的會計分錄
1/952
2021-08-02
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率25%，會計與稅法有下列差異（假設遞延所得稅資產及負債無期初余額）:
(1）年初開始計提折舊的設備，原價300萬，會計采用年數總和法按5年折舊，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%;
(2）年初購入隨時變現股票成本80萬元，年末公允價100萬；
(3）因違反環(huán)保法規(guī)定應付罰款15萬；
(4）年初面值購入到期還本付息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。
要求：
(1）計算應納稅所得額、應交所得稅。
(2）計算遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、所得稅費用，并作相關分錄。
(3）分析對資產、負債和利潤的影響結果。
1/841
2023-10-29
收取延期付款利息收入，應作為價外費用征稅。在給客戶開具增值稅專用發(fā)票時，延期付款利息收入可以與貨物銷售金額合并開具，也可以單獨開具”。 我想問一下開具發(fā)票的時候，打上貨物名稱，不打數量，可以嗎？
1/1356
2018-11-28
老師，上個月政府補助社保補貼到賬計入營業(yè)外收入進遞延收益了，那這個月發(fā)現多給了，又給政府退回去了點，那這個退回的錢怎么記賬啊，直接就是借遞延收益貸銀行存款嗎？還需要沖減營業(yè)外收入嗎
1/368
2023-06-01
，我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費，服務30年，如果不開票，我收取的費用計入“遞延收益”科目，按期確認收入，但現在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票，開發(fā)票就變成了一次全額收入，那“遞延收益”的科目如何處理？
1/2336
2019-07-18
您好我有個問題需要請教，運維項目部由于偏遠買了一輛電動車，報銷的時候可以計入制造費用-差旅費-交通費里面嗎，然后又因為電動車沒有辦法充電買了一個延長線，請問延長線計入什么費用什么科目
1/88
2024-04-08
老師，第八章，試用期這塊，如果單位和勞動者約定試用期是2個月，期滿后，用人單位又違法延長了使用期一個月，并且勞動者不懂答應履行了，那么這延長的一個月工資是按什么算？試用期的還是轉正后工資算？
1/749
2020-05-04
比如說我們這個季度共收到財政撥款不征稅收入30萬，計入遞延收益30萬，研發(fā)支出發(fā)生了15萬，我一般是年底才結轉遞延收入到營業(yè)外收入，研發(fā)支出結轉至管理費用-研發(fā)支出。這種情況我如何季報所得稅？
1/1322
2017-10-25
老師，您好，還是要咨詢一下，政府單位給公司幾千萬的占地補償款，計入營業(yè)外收入金額會不會太大了，我看遞延收益這個科目主要講的是政府補助，那我們收到的賠償款是不是不屬于遞延收益？剛才沒理解
3/900
2016-08-30
老師，會計分錄應該怎么出？為什么答案選的是C? 所得稅費用答案算出來的是190萬元我做的分錄：借：所得稅費用 190 遞延所得稅資產11.5 貸：應交稅費-應交所得稅106.5 遞延所得稅負債 95
我知道了，我把方向給弄反了。
1/1076
2019-07-06
如果合同性權利或其他法定權利能夠在到期時延續(xù)，而且此延續(xù)不需付出重大成本時，續(xù)約期應作為使用壽命的一部分。
老師們，我想問一下，如果需要付出重大成本時，續(xù)約期要作為使用壽命的一部分嗎
1/986
2021-03-24
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