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老師您好!我們是個(gè)軟件研發(fā)公司,和一家律師事務(wù)所合作研發(fā)一款法律智能軟件系統(tǒng),現(xiàn)在有五個(gè)員工是和律所簽的勞務(wù)合同,我們公司簽了2個(gè)員工,我們和律所可以分別把員工工資及社保之類計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎?待資本化支出轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)以后,也可以各自形成無形資產(chǎn)嗎?
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2020-06-30
購買房屋和地下車庫的登記費(fèi)、印花稅和契稅怎么做賬務(wù)處理?是費(fèi)用化?還是進(jìn)固定資產(chǎn)?
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2021-07-09
老師你好,我做經(jīng)濟(jì)法企業(yè)所得稅題目的時(shí)候,涉及到研發(fā)新產(chǎn)品的費(fèi)用化支出,在算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額扣除時(shí)候,我是按75%加計(jì)扣除的。但題目答案是按50%,我想問下到底是按哪個(gè)?
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2021-08-27
(1)該企業(yè)擁有的M非專利技術(shù),其原價(jià)為216萬元,預(yù)計(jì)受益年限為10年, 至2021年初已使用4年,專門用于產(chǎn)品的生產(chǎn)。 (2)1月5日,企業(yè)開始自行研發(fā)一項(xiàng)行政管理用的N非專利技術(shù)。該技術(shù) 研究階段共發(fā)生支出60萬元,其中:分配職工薪酬36萬元,耗用原材 料6萬元,以銀行存款支付其他費(fèi)用18萬元。’ (3)6月1日,N非專利技術(shù)研發(fā)進(jìn)人開發(fā)階段,11月5日開發(fā)階段研發(fā)活 動(dòng)結(jié)束,達(dá)到預(yù)定用途形成無形資產(chǎn),其預(yù)計(jì)受益年限為5年。該非專 利技術(shù)發(fā)生開發(fā)支出共計(jì)204萬元,其中符合資本化確認(rèn)條件的支出為180萬元。
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2023-11-13
老師,您好 有兩個(gè)問題 1.借款費(fèi)用這里的專門借款,如果出現(xiàn)了不可控的連續(xù)中斷超過3個(gè)月,應(yīng)該費(fèi)用化,這個(gè)期間如果有專門借款的閑置收益,在寫分錄的時(shí)候,直接計(jì)入到借方的應(yīng)收利息中,不會(huì)影響在建工程, 2.如果不超過3個(gè)月的話,就是計(jì)入到資本化期間,會(huì)影響在建工程, 老師,您給看下
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2023-07-25
“研究階段的支出,計(jì)入當(dāng)期損益,開發(fā)階段的支出,符合資本化,計(jì)入資產(chǎn)成本”-----這是中級(jí)實(shí)務(wù)中無形資產(chǎn)的內(nèi)容。現(xiàn)實(shí)中,我們是加工企業(yè),前期有新產(chǎn)品的研發(fā),并且申請了商標(biāo)權(quán)。如果產(chǎn)品研發(fā)成功,能達(dá)到客戶要求,就會(huì)批量生產(chǎn),那么,我們的哪部分的費(fèi)用是計(jì)入資產(chǎn)成本的?(庫存商品也是資產(chǎn)成本嗎?)謝謝老師。
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2020-04-03
公司是高新企業(yè),也是小微企業(yè),選擇小微交企業(yè)所得稅后,高新的研發(fā)費(fèi)用和形成資本化的折舊還能加計(jì)扣除嗎?
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2021-04-19
20x3年1月1日,甲公司發(fā)行5年期一次還本、分期付息的債券1000萬元。債券利息于每年12月31日支付,票面利率6%,發(fā)行時(shí)市場利率5%,債券發(fā)行價(jià)格為1043.27萬元。假設(shè)公司發(fā)行債券籌集的資金全部用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),所有債券利息費(fèi)用均符合資本化條件。 要求:編制甲公司以下會(huì)計(jì)分錄,寫出必要的明細(xì)科目,金額單位用萬元表示。 1.20x3年1月1日,發(fā)行債券的會(huì)計(jì)分錄。 2.20x3年12月31日,計(jì)提債券利息的會(huì)計(jì)分錄,寫出必要的計(jì)算過程。 3.20x3年12月31日,支付債券利息的會(huì)計(jì)分錄。 4.20x4年12月31日,計(jì)提債券利息的會(huì)計(jì)分錄,寫出必要的計(jì)算過程。 5.20x5年12月31日,計(jì)提債券利息的會(huì)計(jì)分錄,寫出必要的計(jì)算過程。 6.20x7年12月31日,以銀行存款償還本金并支付利息的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-16
2017年12月1日,某企業(yè)無形資產(chǎn)賬面價(jià)值800萬元,采用直線法攤銷。12月份有關(guān)業(yè)務(wù)如下: (1)1日,出租一項(xiàng)商標(biāo)權(quán)的使用權(quán),賬面余額為600萬元,已攤銷120萬元,本月應(yīng)攤銷5萬元,本月租金10萬元、增值稅稅額0.6萬元,款項(xiàng)存入銀行。 (2)5日,某項(xiàng)非專利技術(shù)自行研發(fā)成功并投入使用,其資本化支出為200萬元,符合無形資產(chǎn)確認(rèn)條件,但無法確定其預(yù)計(jì)使用年限。 (3)20日,以有償方式取得一項(xiàng)專利權(quán),直接用于對外出租,實(shí)際成本為5000萬元,增值稅稅額300萬元,預(yù)計(jì)使用年限為50年。 (4)30日,出售一項(xiàng)管理用專利權(quán),取得收入200萬元,增值稅稅額12萬元。該專利權(quán)賬面余額為300萬元,已攤銷50萬元,未計(jì)提減值準(zhǔn)備。 (5)31日,資料(2)中非專利技術(shù)的可收回金額為190萬元。 要求:根據(jù)以上資料,假定不考慮其他因素,分析回答下列小題。 老師,請問這道題的分錄怎么寫啊
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2021-10-10
甲公司為擴(kuò)大生產(chǎn)于2020年1月1日開始建造一棟廠房,預(yù)計(jì)工期為3年。 甲公司為建造廠房占用的借款包括一筆專門借款和兩筆一般借款: (1)2019年12月1日,為建造廠房,按面值發(fā)行公司債券,面值為2000萬元,票面利率為4%; (2)2019年7月1日借入一般借款3000萬元,期限為3年,利率為6%; (3)2020年1月1日借入一般借款2000萬元,期限為2年,利率為5%。 甲公司2020年有關(guān)建造支出情況如下:1月1日,支付工程款1000萬元; 3月31日,支付工程款1500萬元;6月30日,支付工程款1800萬元。甲公司將閑置專門借款存入銀行的月收益率為0.5%。 要求:(1)不考慮其他因素,計(jì)算2020年甲公司該生產(chǎn)線建造工程應(yīng)予以資本化的借款利息費(fèi)用金額。(需列出詳細(xì)計(jì)算過程) (2)根據(jù)第一問計(jì)算出的結(jié)果,編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-26
2. 甲公司2019年9月1日開始自行研發(fā)一項(xiàng)生產(chǎn)用非專利技術(shù),截止12月31日研發(fā)成功,形成一項(xiàng)無形資產(chǎn),累計(jì)發(fā)生研發(fā)支出合計(jì)500萬元,其中研究階段支出200萬元,開發(fā)階段支出300萬元,符合資本化條件支出為200萬元。甲公司無法合理預(yù)計(jì)該非專利技術(shù)的使用壽命,將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)核算。2020年7月1日該非專利技術(shù)被另一項(xiàng)外購非專利技術(shù)所代替,甲公司決定將其報(bào)廢處理。則下列說法中不正確的是( )。 A.2019年計(jì)入管理費(fèi)用的金額為300萬元 B.無形資產(chǎn)的入賬金額為200萬元 C.2020年無形資產(chǎn)不應(yīng)計(jì)提攤銷 D.報(bào)廢無形資產(chǎn)凈損失為300萬元 A錯(cuò)在哪里
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2021-05-14
某企業(yè)自行開發(fā)某項(xiàng)專利技術(shù),研究和開發(fā)階段發(fā)生 的應(yīng)予以費(fèi)用化的支出100000元,開發(fā)階段發(fā)生符 合資本化條件的支出300000元,并支付增值稅 24000元;開發(fā)成功后發(fā)生注冊登記費(fèi)10000元,增 值稅600元,均以銀行存款支付。 根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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2021-09-02
甲公司為全國知名高檔化妝品生產(chǎn)公司,預(yù)計(jì) 2019年銷售收入規(guī)模達(dá)到8000萬元,其日常涉及經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下 1.2019年7月預(yù)計(jì)生產(chǎn)銷售高檔化妝品取得不含稅 收入500萬,同時(shí)對該批產(chǎn)品提供送貨上門服務(wù),按 市場價(jià)格預(yù)計(jì)收取運(yùn)輸費(fèi)用不含稅收
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2019-06-04
工程于2018年6月30日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。如按年計(jì)算借款費(fèi)用,該項(xiàng)專門借款2017年取得利息收入24萬元,其中6月1日到9月30日取得的利息收入8萬元。這部分答案怎么是-(24-8),不應(yīng)該是+(24-8嗎)24萬里面不是只有中斷的8萬是費(fèi)用化的嗎,剩余都能資本化了把? 本題考核固定資產(chǎn)入賬價(jià)值的核算。固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值=(300+600+600)+1 500×12%×(12-4)/12+1500×12%×6/12-(24-8)=1 694(萬元)
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2023-04-06
購買鐵鍬可以計(jì)入到低值易耗品,哪呢后面有一個(gè)購買辦公用品怎么就計(jì)入到項(xiàng)目工程的資本化成本呢
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2018-06-14
甲公司自2022年2月1日起自行研究開發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù),2022年度在研究開發(fā)過程中發(fā)生研究費(fèi)用300萬元,開發(fā)階段符合資本化條件前發(fā)生的支出為400萬元,符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出為600萬元,2023年4月2日該項(xiàng)專利技術(shù)獲得成功并取得專利權(quán)。甲公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)專利權(quán)的使用年限為10年,采用直線法進(jìn)行攤銷。甲公司發(fā)生的研究開發(fā)支出及預(yù)計(jì)年限均符合稅法規(guī)定的條件,所得稅稅率為25%
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2024-01-17
請問老師。我公司文化傳媒公司 屬于服務(wù)業(yè)。1:員工每個(gè)月報(bào)銷的交通費(fèi)差旅費(fèi)辦公用品是計(jì)入管理費(fèi)還是可以計(jì)入營業(yè)費(fèi)(公司分了設(shè)計(jì)部 業(yè)務(wù)部 行政部等)。2:調(diào)整管理費(fèi)到財(cái)務(wù)費(fèi)用是重做之前錯(cuò)誤的負(fù)數(shù)憑證后再做一筆正確的即可。
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2015-06-24
甲公司為擴(kuò)大生產(chǎn)于2020年1月1日開始建造一棟廠房,預(yù)計(jì)工期為3年。甲公司為建造廠房占用的借款包括一筆專門借款和兩筆一般借款:(1)2019年12月1日,為建造廠房,按面值發(fā)行公司債券,面值為2 000萬元,票面利率為4%;(2)2019年7月1日借入一般借款3 000萬元,期限為3年,利率為6%;(3)2020年1月1日借入一般借款2 000萬元,期限為2年,利率為5%。甲公司2020年有關(guān)建造支出情況如下:1月1日,支付工程款1 000萬元;3月31日,支付工程款1 500萬元;6月30日,支付工程款1 800萬元。甲公司將閑置專門借款存入銀行的月收益率為0.5%。要求:(1)不考慮其他因素,計(jì)算2020年甲公司該生產(chǎn)線建造工程應(yīng)予以資本化的借款利息費(fèi)用金額。(需列出詳細(xì)計(jì)算過程)(2)根據(jù)第一問計(jì)算出的結(jié)果,編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-12-21
某化妝品公司2016年為慶祝三人婦女節(jié),特別生產(chǎn)精美套裝化妝品全公司100名職工每人發(fā)一套。此套化妝品尚未上市銷售,每套生產(chǎn)成本200元,若國家稅務(wù)局確定化妝品全國成本利潤率為百分之5,成套化妝品消費(fèi)稅稅率為30% 要求:計(jì)算該公司應(yīng)納消費(fèi)稅稅額
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2021-06-29
給技術(shù)部門買的圖書,需要掛到費(fèi)用化支出其他費(fèi)用里,月底再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用嗎?還是直接記管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)-技術(shù)部門呢?
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2019-02-16