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月末的未交增值稅=月初未交增值稅-當(dāng)月補(bǔ)交增值稅+當(dāng)月未交增值稅-當(dāng)月預(yù)交增值稅。當(dāng)月的未交增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅嗎？？？
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2019-03-25
4.(計(jì)算題 10.0分) 乙公司為增值稅一般納稅人，主要從事高爾夫球具的生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2022年10月有如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù);(1)進(jìn)口一批高爾夫球桿，關(guān)稅完稅價(jià)格為35萬(wàn)元。 (2)委托R公司加工一批高爾夫球桿的握把，支付不含增值稅加工費(fèi)40萬(wàn)元，甲公司提供原材料成本140萬(wàn)元，該批握把無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格。 (3)將委托加工收回的握把30%直接銷(xiāo)售，收取不含增值稅價(jià)款90萬(wàn)元;另外70%當(dāng)月全部用于生產(chǎn)高爾夫球桿。銷(xiāo)售高爾夫球桿取得含增值稅價(jià)款320萬(wàn)元。 已知:高爾夫球及球具的關(guān)稅稅率為20%;消費(fèi)稅稅率為10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)1中乙公司進(jìn)口高爾夫球桿的增值稅和消費(fèi)稅的稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)2中R公司受托加工握把應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)3中乙公司應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額。
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2022-12-20
綜合題(1小題,共24分) 某企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營(yíng)高檔化妝品的生產(chǎn)銷(xiāo)售,增值稅稅率13%,消費(fèi)稅稅率15%。2×21年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 25.簡(jiǎn)答題 (24分) (1)購(gòu)入一批A材料,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款10000元,增值稅稅額1300元,開(kāi)出銀行承兌匯票支付貨款,材料已驗(yàn)收入庫(kù); (2)銷(xiāo)售高檔化妝品一批,成本30 000元,銷(xiāo)售額40 000元(不含稅),貨款已收; (3)將自產(chǎn)的一批護(hù)膚品用于發(fā)放職工福利,其不含稅市價(jià)為10 000元; (4)購(gòu)入一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款10 000元,增值稅600元; (5)取得當(dāng)月出租包裝物的不含稅租金收入10000元,款項(xiàng)已收; (6)將業(yè)務(wù)(1)中購(gòu)入的A材料的10%用于非應(yīng)稅消費(fèi)品的連續(xù)生產(chǎn)。要求:編制該企業(yè)以上業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
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2022-12-05
、計(jì)算題 1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2018年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3480元，甲公司給予每臺(tái)348元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷(xiāo)售合同，甲公司7月6日收到貨款，7月20日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票金額欄上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 （2）銷(xiāo)售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為2900元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額102000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3000元；支付銷(xiāo)售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額550元；支付招待客戶(hù)餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 已知：銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為16%，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求： 根據(jù)上述資料進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理，并計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅額
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2019-06-21
想咨詢(xún)7月我公司開(kāi)普票的不含稅收入為36813.01，稅金按1%計(jì)算 合計(jì)為368.13，想咨詢(xún)您 小型微粒企業(yè) 7月份 報(bào)增值稅怎么填？ 后面本期應(yīng)納稅額減征額 用填嗎？還需要按2%填寫(xiě)減征的增值稅應(yīng)納稅額嗎？我是自開(kāi)發(fā)票
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2020-07-03
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本月向乙企業(yè)銷(xiāo)售大型設(shè)備一部，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明貨款150000元，設(shè)備需安裝調(diào)試，由甲企業(yè)負(fù)責(zé)，甲企業(yè)收取安裝調(diào)試收費(fèi)20000元。稅率為13% 要求：請(qǐng)計(jì)算甲企業(yè)該業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
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2022-03-21
老師，我公司是生產(chǎn)型企業(yè)，產(chǎn)品全部銷(xiāo)往國(guó)外，現(xiàn)在是通過(guò)其他貿(mào)易公司出口退稅，但需開(kāi)銷(xiāo)售的增值稅發(fā)票。如果我們自營(yíng)出口，是不是不用開(kāi)增值稅發(fā)票就可以直接退稅？這樣的話(huà)，是不是可以省下很多稅金？
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2016-03-17
【不定項(xiàng)選擇題】下列各項(xiàng)中，屬于城建稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加計(jì)稅依據(jù)的是（ ）。 A.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備實(shí)際繳納的關(guān)稅 B.進(jìn)口化妝品實(shí)際繳納的消費(fèi)稅和增值稅 C.銷(xiāo)售包裝物實(shí)際繳納的增值稅 D.銷(xiāo)售小汽車(chē)實(shí)際繳納的增值稅 對(duì)這個(gè)概念不是很懂 謝謝
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2024-03-26
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下： (1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬(wàn)元、2.99萬(wàn)元 2）購(gòu)進(jìn)原料鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬(wàn)元、1.04萬(wàn)元。 (3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為42萬(wàn)元，稅款3.78萬(wàn)元。 (4）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，取得收入142萬(wàn)元（不含稅價(jià)）。增值稅稅率為13%。 (5）上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2022-06-05
企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)如下： (1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為23萬(wàn)元、2.99萬(wàn)元 2）購(gòu)進(jìn)原料鋼材20噸，已驗(yàn)收入庫(kù)，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)、稅款分別為8萬(wàn)元、1.04萬(wàn)元。 (3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批淮的收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為42萬(wàn)元，稅款3.78萬(wàn)元。 (4）銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，取得收入142萬(wàn)元（不含稅價(jià)）。增值稅稅率為13%。 (5）上期未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.5萬(wàn)元。 根據(jù)上述資料，依據(jù)稅法規(guī)定，計(jì)算該企業(yè)本期應(yīng)納增值稅。
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2023-06-13
5月12日銷(xiāo)售自產(chǎn)豪華木地板45000平方米，單價(jià)每平方米280元，均開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，另外收取包裝費(fèi)152906元(開(kāi)具增值稅普通發(fā)票),貨款當(dāng)天到賬；截至5月16日，今年2月16日收取的一批木地板包裝箱押金5.34萬(wàn)元到期，包裝物確認(rèn)無(wú)法退回。 怎么算消費(fèi)稅、增值稅
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2023-11-09
老師充值會(huì)員卡，比如沖2000送500 餐飲行業(yè)，充值和后期消費(fèi)的賬目分別怎么做呀
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2024-04-10
小微型企業(yè)和小型微利企業(yè)的區(qū)別
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2019-04-04
　農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 　　營(yíng)業(yè)收入2萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)，營(yíng)業(yè)收入50萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 　　工業(yè) 　　從業(yè)人員1000人以下或營(yíng)業(yè)收入40000萬(wàn)元以下的為中小微型企業(yè)。其中，從業(yè)人員300人及以上，且營(yíng)業(yè)收入2000萬(wàn)元及以上的為中型企業(yè)；從業(yè)人員20人及以上，且營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元及以上的為小型企業(yè)；從業(yè)人員20人以下或營(yíng)業(yè)收入300萬(wàn)元以下的為微型企業(yè)。 老師這上面的營(yíng)業(yè)收入是指四季總和對(duì)嗎?微型企業(yè)是按這樣的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
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2019-03-06
某日化企業(yè)（地處市區(qū)）為增值稅一般納稅人，2018年12月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）與甲企業(yè)（地處縣城）簽訂加工合同，為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品，甲企業(yè)提供的原材料成本20萬(wàn)元，加工完工后開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)8萬(wàn)元、增值稅1.28萬(wàn)元。 （2）將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷(xiāo)售，某大型商場(chǎng)一次購(gòu)買(mǎi)240套，該日化企業(yè)開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明金額48萬(wàn)元，其中包括普通護(hù)膚品18萬(wàn)元，高檔化妝品30萬(wàn)元。 （3）銷(xiāo)售其他高檔化妝品取得不含稅銷(xiāo)售額150萬(wàn)元。 （4）將成本為1.4萬(wàn)元的新研制的高檔化妝品贈(zèng)送給消費(fèi)者使用，當(dāng)月無(wú)同類(lèi)高檔化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 （其他相關(guān)資料：本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定，并在本月認(rèn)證抵扣。高檔化妝品的成本利潤(rùn)率為5%，消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅稅率為16%。） 要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）2018年12月該企業(yè)贈(zèng)送行為應(yīng)納的增值稅； (2)2018年12月該企業(yè)銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納的消費(fèi)稅。 （3）2018年12月該企業(yè)銷(xiāo)售高檔化妝品應(yīng)納的增值稅。
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2020-06-17
1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事化妝品生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2022年3月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔美容類(lèi)化妝品，取得不含增值稅銷(xiāo)售額60000元，取得手續(xù)費(fèi)收入3000元。 (2)進(jìn)口一批成套化妝品，海關(guān)審定關(guān)稅完稅價(jià)格為20000元，關(guān)稅為600元。 (3)受托為丙公司加工一批高檔修飾類(lèi)化妝品，丙公司提供材料成本80000元，不含稅加工費(fèi)為8000元，甲公司無(wú)同類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)將200套自產(chǎn)高檔美容類(lèi)化妝品無(wú)償贈(zèng)送給客戶(hù)，當(dāng)月同類(lèi)化妝品不含增值稅單價(jià)6000元/套。 已知，銷(xiāo)售高檔化妝品增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為15%。 要求： (1)計(jì)算銷(xiāo)售自產(chǎn)高檔美容類(lèi)化妝品繳納的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅。 (3)計(jì)算受托加工代收代繳的消費(fèi)稅。 (4)計(jì)算無(wú)償贈(zèng)送高檔美容類(lèi)化妝品繳納的消費(fèi)稅。
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2022-05-25
含增值稅的銷(xiāo)售額/（1+增值稅稅率）=不含增值稅的銷(xiāo)售額不含增值稅的銷(xiāo)售額*增值稅稅率=應(yīng)交增值稅額這兩個(gè)公式對(duì)嗎？
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2018-07-25
請(qǐng)教老師，我們是私募基金管理人，資管產(chǎn)品是契約型基金，需要繳納所得稅嘛？如果不繳納，財(cái)稅政策是哪個(gè) 管理人代基金產(chǎn)品繳納的增值稅后，那么管理人的財(cái)務(wù)報(bào)表是不是要和增值稅系統(tǒng)申報(bào)的收入一致？
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2023-07-20
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“甲企業(yè)”)為增值稅一般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1）向某煙酒專(zhuān)賣(mài)店銷(xiāo)售糧食白酒20噸，開(kāi)具普通發(fā)票，取得含稅收入200萬(wàn)元，另收取品牌使用費(fèi)16萬(wàn)元、包裝物租金10萬(wàn)元。 （2）購(gòu)進(jìn)一批散裝葡萄酒，不含稅價(jià)格18萬(wàn)元，支付不含稅運(yùn)輸費(fèi)用1萬(wàn)元，均取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 （3）將購(gòu)進(jìn)的散裝葡萄酒連續(xù)加工瓶裝葡萄酒全部銷(xiāo)售，不含增值稅售價(jià)30萬(wàn)元。 (其他相關(guān)資料：白酒的消費(fèi)稅稅率為20％加0.5元／500克；其他酒的消費(fèi)稅稅率為10％) 要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。 （1）計(jì)算甲企業(yè)向?qū)Ｙu(mài)店銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的增值稅。 （2）計(jì)算甲企業(yè)向?qū)Ｙu(mài)店銷(xiāo)售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （3）計(jì)算甲企業(yè)銷(xiāo)售瓶裝葡萄酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。 （4）計(jì)算甲企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅。
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2020-04-29
小型企業(yè)零申報(bào)怎么申報(bào)
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2019-11-11