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2021年度甲公司實現(xiàn)利潤總額2400萬元,當(dāng)年應(yīng)納稅所得額為1 400萬元,適用的所得稅稅率為25%?!斑f延所得稅資產(chǎn)”年初余額為60萬元,年末余額為40萬元;“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為90萬元,年末余額為60萬元。甲公司2021年度利潤表中“凈利潤”項目本期金額為( ) 萬元。 A、2050 B、2080 C、2 100 D、 2 060
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2023-05-11
16.在不考慮其他影響因素的情況下,企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中,期末會引起“遞延所得稅資產(chǎn)”增加的有( )。 D.根據(jù)預(yù)計的未來將發(fā)生的產(chǎn)品售后保修費用,確認(rèn)預(yù)計負(fù)債 B.本期轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備 C.本期發(fā)生凈虧損,稅法允許在未來5年內(nèi)稅前補(bǔ)虧 A.本期計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 這是個多選題,高級財務(wù)會計里面的題
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2020-03-07
資產(chǎn)賬面價值減資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)得出正數(shù) 也就是說賬面價值大于計稅基礎(chǔ) 形成應(yīng)納稅暫時性差異 是形成遞延所得稅負(fù)債 還是資產(chǎn)?
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2018-10-15
下列關(guān)于遞延所得稅確認(rèn)的說法中正確的有() A.在持有意圖由長期持有轉(zhuǎn)變?yōu)閿M近期出售的清況下,因長期股權(quán)投資的賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的有關(guān)暫時性差異,均應(yīng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響 B.因商譽的初始確認(rèn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 C.因商譽的初始確認(rèn)產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異不能確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 D.按照會計準(zhǔn)則規(guī)定在非同一控制下吸收合并中確認(rèn)了商譽,并且按照稅法的規(guī)定該商譽在初始確認(rèn)時計稅基礎(chǔ)等于賬面價值,該商譽在后續(xù)計量過程中因會計準(zhǔn)則與稅法規(guī)定不同產(chǎn)生暫時性差異的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)相關(guān)的所得稅影響
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2024-01-12
老師,稅務(wù)局叫寫一份“放棄享受延緩繳納增值稅政策的聲明”,這個要怎樣寫才能通過?
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2021-11-17
退稅勾選有限期嗎?比如 這個月增值稅是延到20號,那我退稅勾選也是截止到20號嗎
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2022-09-15
外貿(mào)企業(yè)退稅,同一月第二批次申報關(guān)聯(lián)號和第一批一樣還是延續(xù)第一批關(guān)聯(lián)號?。?/span>
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2019-02-13
小規(guī)模企業(yè) 支付的稅控設(shè)備 和服務(wù)費 轉(zhuǎn)入到營業(yè)外收入 不需要過度到遞延收益吧
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2016-06-20
公司招聘了新的會計后,金蝶軟件的賬套可以新建嗎?還是說需要延用原會計的賬套?
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2019-09-09
學(xué)校收取的課后延時費計入哪個科目?是否免增值稅?應(yīng)開具什么發(fā)票?支出如果做賬?
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2022-03-24
老師想問一下,公積金ca證書過期了,不繳費延期的話,還有其他方法可以登陸操作嗎?
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2024-08-08
老師,遞延收益可在一般納稅上嗎? 還是用在企業(yè)會計準(zhǔn)則,不分小規(guī)模與一般納稅人?
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2024-11-26
幼兒園收的延時費屬于服務(wù)性收費,年終需要進(jìn)行所得稅匯算嗎,如果需要,如何計算?
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2018-11-29
老師,請問一下今年二季度的《企業(yè)所得稅》延長1個月申報???發(fā)送是灰色的沒發(fā)提交
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2020-07-12
跨地區(qū)涉稅事項報告表有效期限3月4日就截止了。但工程還沒完,怎么辦,怎么延期
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2019-04-28
購買固定資產(chǎn)的價值超過正常信用條件延期支付實際上融資固定資產(chǎn)入賬成本是
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2020-12-21
收取延期付款利息收入,應(yīng)作為價外費用征稅。在給客戶開具增值稅專用發(fā)票時,延期付款利息收入可以與貨物銷售金額合并開具,也可以單獨開具”。 我想問一下開具發(fā)票的時候,打上貨物名稱,不打數(shù)量,可以嗎?
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2018-11-28
老師,上個月政府補(bǔ)助社保補(bǔ)貼到賬計入營業(yè)外收入進(jìn)遞延收益了,那這個月發(fā)現(xiàn)多給了,又給政府退回去了點,那這個退回的錢怎么記賬啊,直接就是借遞延收益貸銀行存款嗎?還需要沖減營業(yè)外收入嗎
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2023-06-01
,我是供暖企業(yè)一次性向開發(fā)商收取配套費,服務(wù)30年,如果不開票,我收取的費用計入“遞延收益”科目,按期確認(rèn)收入,但現(xiàn)在開發(fā)商要求我們開具發(fā)票,開發(fā)票就變成了一次全額收入,那“遞延收益”的科目如何處理?
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2019-07-18
老師,我這三個分錄看這個月應(yīng)交多少企業(yè)所得稅呢?1、借:所得稅費用-當(dāng)期所得稅費用 180000 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 180000 2、借:資產(chǎn)減值損失-壞賬準(zhǔn)備 277000貸:壞賬準(zhǔn)備-應(yīng)收壞賬準(zhǔn)備 277000 3、借:遞延所得稅資產(chǎn)-可抵扣暫時性差異-壞賬準(zhǔn)備 69250貸:所得稅費用-遞延所得稅費用 69250 利潤表所得稅費用那列寫的是110750。壞賬是剛計提的,要是按110750交企業(yè)所得稅的話,應(yīng)交稅費就不平,余額是69250
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2015-10-22