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現(xiàn)在2016年度企業(yè)所得稅的申報，有以前年度損益調(diào)整，這個會出現(xiàn)上期的未分配利潤問題，怎么報呀？
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2017-05-16
某高新技術(shù)科技有限公司2018年度有關(guān)數(shù)據(jù)如下:?營業(yè)收入 15000000元；利潤總額 7000000元；業(yè)務(wù)招待費 2000000 元：允許彌補以前年度虧損 1000000元、研發(fā)費用加計扣除 2000000 元、其營業(yè)收入中，有3000000為轉(zhuǎn)讓高新技術(shù)所得，
要求，計算該企業(yè)2018年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅。
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2020-06-09
老師，小規(guī)模今年一季度和二季度都是虧損，三季度盈利要不要交企業(yè)所得稅？
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2020-09-18
我想問一下企業(yè)所得稅是按年累計上繳..到了轉(zhuǎn)年是不是數(shù)就得填下一年度的了
1/1167
2019-04-14
2017年1季度的盈利能不能沖2016年的虧損之后再交所得稅？
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2017-03-16
用以前年度的虧損彌補了2018年的所得稅，如何做會計分錄
1/2285
2019-02-22
以前年度調(diào)整應(yīng)交企業(yè)所得稅，21年財務(wù)報表在哪里體現(xiàn)？
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2021-08-16
計提年度企業(yè)所得稅的分錄應(yīng)該怎么寫才對，跟季度的不一樣吧？
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2018-08-27
退上一年度多交所得稅和增值稅，還有補交上一年度的城建稅，怎么記賬和結(jié)轉(zhuǎn)
1/256
2019-10-16
2019年度暫估成本未能開票回來，調(diào)整企業(yè)年度所得稅的的時候，在哪個表格調(diào)增？
2/694
2020-04-21
請問去年第四季度的所得稅沒有計提，今年直接做計提繳納，然后報表一直顯示去年的所得稅費用，怎么調(diào)
1/1722
2021-04-15
老師，所得稅稅負(fù)率是看一年總的稅負(fù)，它是每季度預(yù)交金額加次年所得稅匯算金額除以全年的總收入嗎
2/883
2016-10-10
我想問下：2014年度匯算清繳時，補繳的企業(yè)所得稅100元，可以累計到2015年本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額中嗎
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2016-04-28
老師，您好！我公司收到2017年企業(yè)所得稅多繳的退稅款，可不可以不通過“應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅”“以前年度損益調(diào)整”科目，而直接作：借：銀行存款，貸：利潤分配_未分配利潤？
1/398
2019-09-30
企業(yè)年度納稅申報表，要退稅183.11元，納稅調(diào)整后所得-154197.27，應(yīng)納稅所得額為0，請問下這樣要怎么調(diào)整可以不用退稅
1/42
2022-05-13
請問老師下面1/2兩個操作，補交以前年度企業(yè)所得稅和匯算清繳后補繳的所得稅兩個操作有什么區(qū)別？我不太明白。感覺是一樣的，只是一個用到以前年度損益調(diào)整一個沒有。
第一個補交所得稅的帳務(wù)處理
1、補提所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅金-所得稅
2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
3、補交時
借:應(yīng)交稅金-所得稅
貸:銀行存款
第二個匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是:
(1)補計提:
借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅
貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
(2)支付時:
借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
1/589
2020-04-29
今年發(fā)現(xiàn)去年有一些成本費用或稅金沒有入賬，在今年走了以前年度損益調(diào)整或有的公司直接沖的未分配利潤，現(xiàn)在需要做所得稅匯算清繳，需要做納稅調(diào)減，對嗎
2/1937
2022-04-25
老師，您好！12月份忘記計提所得稅費用了，一月份補提，用了未分配利潤–以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表跟利潤表的邏輯關(guān)系還差計提這個數(shù)，怎么調(diào)
1/745
2020-04-15
老師 小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目，補交以前年度所得稅是直接進入本期數(shù)據(jù)，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
1/841
2019-11-05
個人所得稅系統(tǒng)里的金額和應(yīng)付職工薪酬的借方還是貸方要對應(yīng)??？假如我去年12月個稅系統(tǒng)和應(yīng)付職工薪酬不一樣，1月份要怎么辦，要把12月的帳重新做嗎？還是做在1月賬上寫以前年度損益調(diào)整？有人說假如不對應(yīng)的話報年度匯總的表時就有問題，讓改掉12月份的，但是結(jié)賬了一般不能改的吧？
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2022-02-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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