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所得稅匯算清繳時，第一季度核定征收，從第二季度開始查賬征收，填所得稅匯算年報時加上了第一季度的數(shù)，那填年度利潤表時是否也要加上第一季度的數(shù)？還有資產(chǎn)負債表？
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2017-05-05
某上市公司按季預(yù)交企業(yè)所得稅（稅率25%)。年度利潤表中利潤總額為3000萬元。公司當(dāng)年發(fā)生訴訟，預(yù)計賠償對方100萬元，并記入"營業(yè)外支出"和"預(yù)計負債"；次年3月15日法院判決，該官司需賠償對方300萬元，假定該事項可以在所得稅前列支，無其他納稅調(diào)整事項。當(dāng)年四個季度預(yù)繳企業(yè)所得稅共計653.5萬元。公司于次年4月15日進行企業(yè)所得稅的匯算清繳，次年4月30日對外公告財務(wù)報告， 要求：1．計算年度應(yīng)納稅所得額。 2．計算年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。 3．計算應(yīng)補繳企業(yè)所得稅
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2023-10-18
老師5號以后，15號以前抄稅控盤里的稅沒事吧？
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2016-07-11
我想問一下企業(yè)所得稅是按年累計上繳..到了轉(zhuǎn)年是不是數(shù)就得填下一年度的了
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2019-04-14
本年度前三個季度虧損共計100萬，第四季度盈利101萬，四季度的所得稅應(yīng)該如何申報？
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2018-12-29
老師，我在電子稅務(wù)局申報所得稅年報，又會彈出這一個提示，怎么處理會好點？
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2022-05-23
請問去年第四季度的所得稅沒有計提，今年直接做計提繳納，然后報表一直顯示去年的所得稅費用，怎么調(diào)
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2021-04-15
老師，所得稅稅負率是看一年總的稅負，它是每季度預(yù)交金額加次年所得稅匯算金額除以全年的總收入嗎
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2016-10-10
我想問下：2014年度匯算清繳時，補繳的企業(yè)所得稅100元，可以累計到2015年本年累計實際已預(yù)繳的所得稅額中嗎
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2016-04-28
老師，您好！我公司收到2017年企業(yè)所得稅多繳的退稅款，可不可以不通過“應(yīng)交稅金_應(yīng)交所得稅”“以前年度損益調(diào)整”科目，而直接作：借：銀行存款，貸：利潤分配_未分配利潤？
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2019-09-30
企業(yè)年度納稅申報表，要退稅183.11元，納稅調(diào)整后所得-154197.27，應(yīng)納稅所得額為0，請問下這樣要怎么調(diào)整可以不用退稅
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2022-05-13
請問老師下面1/2兩個操作，補交以前年度企業(yè)所得稅和匯算清繳后補繳的所得稅兩個操作有什么區(qū)別？我不太明白。感覺是一樣的，只是一個用到以前年度損益調(diào)整一個沒有。 第一個補交所得稅的帳務(wù)處理 1、補提所得稅 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-所得稅 2、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益 借:利潤分配--未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 3、補交時 借:應(yīng)交稅金-所得稅 貸:銀行存款 第二個匯算清繳后補繳的所得稅的會計分錄是: (1)補計提: 借:未分配利潤-補繳企業(yè)所得稅 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 (2)支付時: 借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸:銀行存款
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2020-04-29
今年發(fā)現(xiàn)去年有一些成本費用或稅金沒有入賬，在今年走了以前年度損益調(diào)整或有的公司直接沖的未分配利潤，現(xiàn)在需要做所得稅匯算清繳，需要做納稅調(diào)減，對嗎
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2022-04-25
老師，您好！12月份忘記計提所得稅費用了，一月份補提，用了未分配利潤–以前年度損益調(diào)整科目，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表跟利潤表的邏輯關(guān)系還差計提這個數(shù)，怎么調(diào)
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2020-04-15
老師 小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益科目，補交以前年度所得稅是直接進入本期數(shù)據(jù)，還是直接做借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款
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2019-11-05
個人所得稅系統(tǒng)里的金額和應(yīng)付職工薪酬的借方還是貸方要對應(yīng)??？假如我去年12月個稅系統(tǒng)和應(yīng)付職工薪酬不一樣，1月份要怎么辦，要把12月的帳重新做嗎？還是做在1月賬上寫以前年度損益調(diào)整？有人說假如不對應(yīng)的話報年度匯總的表時就有問題，讓改掉12月份的，但是結(jié)賬了一般不能改的吧？
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2022-02-17
老師，匯算清繳 (企業(yè)應(yīng)補繳稅額) 1.計提年度企業(yè)所得稅時，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 2.繳納匯算清繳稅款時，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3.調(diào)整未分配利潤時，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果我調(diào)整2019年報表，那么2020年會造成不平衡。例:2020年上述分錄應(yīng)交稅費 科目有借有貸是平衡的，如果我去調(diào)2019年的報表，將應(yīng)交稅費調(diào)增1000元，會造成借貸不平。還有利潤分配-未分配利潤 2020年分錄是減少1000元，如果我去調(diào)2019年報表調(diào)少1000元，這樣不是重復(fù)做了減少嗎？ 上面我不理解，請老師詳細講解一下。謝謝！
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2020-03-02
去年單位虧損，今年盈利。計提企業(yè)所得稅時1、沖減以前年度虧損（假設(shè)200）借：利潤分配——未分配利潤 200 貸：以前年度損益 2002、處理會計與稅法上的差異罰沒支出（假設(shè)20）借：利潤分配——未分配利潤 20 貸：營業(yè)外支出 20視同銷售（10）借：利潤分配——未分配利潤 10 貸：銷售費用 103、計提所得稅借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅這樣做有問題嗎？
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2019-01-03
2022年報銷2020年費用10萬（2020年沒做賬），企業(yè)會計準則，假設(shè)匯算清繳后2022年8月入賬 ，做了以前年度損益調(diào)整，請問所得稅追補扣除這項費用，需補充申報扣除2020年應(yīng)納稅所得額，什么時候追啊？（2022年的哪個月做？還是23年匯算的時候，需要申請嗎），2021年是否也需要修改啊？
8/289
2024-01-13
小企業(yè)會計準則20年多計提了企業(yè)所得稅怎么辦？除了用以前年度損益調(diào)整，還有沒有其他簡便做法？
1/1670
2021-04-25