君福 追問(wèn)

2020-03-02 13:10

腦袋轉(zhuǎn)不過(guò)彎，老師麻煩舉個(gè)例子講解一下。謝

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 13:12

比如你匯算時(shí)發(fā)現(xiàn)之前年度 應(yīng)該交的所得稅 500
首先補(bǔ)計(jì)提
借 以前年度損益調(diào)整（所得稅）
貸 應(yīng)交稅費(fèi)  500
然后交納
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 銀行存款  500
結(jié)轉(zhuǎn)
借 未分配利潤(rùn)
貸 以前年度損益調(diào)整（所得稅）500

君福 追問(wèn)

2020-03-02 13:12

調(diào)整上年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”  “未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年數(shù);

君福 追問(wèn)

2020-03-02 13:13

這一步不理解。

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 13:14

不需要去調(diào)整上年度 的財(cái)務(wù)報(bào)表啊。
你怎么可能在現(xiàn)在去調(diào)整之前的報(bào)表。
這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)，你根本就沒(méi)有余額，哪里來(lái)的余額，哪里存在 調(diào)整呢
未分配利潤(rùn)，是你之前少計(jì)提 的所得稅，利潤(rùn)發(fā)生變化，才需要在本期財(cái)務(wù)報(bào)表里面反應(yīng)

君福 追問(wèn)

2020-03-02 13:23

不是讓你調(diào)整之前的報(bào)表，是直接用這分錄在當(dāng)期處理，變更的是當(dāng)期的財(cái)務(wù)報(bào)表里面的未分配利潤(rùn)期末余額。   老師，您的意思是我2020年3月做了上述分錄，然后調(diào)整2020年3月資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)的期末余額嗎？那調(diào)整余額是要改金蝶的公式函數(shù)嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2020-03-02 13:29

不需要，你這個(gè)分錄做了后，你生成財(cái)務(wù)報(bào)表直接就會(huì)是調(diào)整后的數(shù)據(jù)。不需要你另外 再去設(shè)公式