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固定資產(chǎn)那年底匯算的時(shí)候應(yīng)納稅所得額是不是要調(diào)減遞延所得稅??,借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅負(fù)債
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2022-04-15
某企業(yè)擬購(gòu)買一臺(tái)設(shè)備,采用現(xiàn)付方式,其價(jià)款為40萬(wàn)元,延期5年后付款,則價(jià)款為45萬(wàn)元,設(shè)5年期存款年利率為3%,試問(wèn)現(xiàn)付同延期付款比較哪個(gè)有利?
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2022-08-08
下列關(guān)于遞延所得稅會(huì)計(jì)處理的表述中,錯(cuò)誤的有( )。 A:企業(yè)應(yīng)將當(dāng)期發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異全部確認(rèn)為遞延所得稅資產(chǎn) B:遞延所得稅費(fèi)用是按規(guī)定當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)加上當(dāng)期應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的金額 C:企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核 D:企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行折現(xiàn)
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2021-12-19
老師,問(wèn)下遞延所得稅費(fèi)用和遞延所得稅資產(chǎn)和遞延負(fù)債有關(guān)系嗎? 遞延所得稅費(fèi)用是咋來(lái)的
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2022-03-11
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)我19年遞延所得稅資產(chǎn)按照10%稅率計(jì)提的,壞賬準(zhǔn)備余額是80638.07遞延所得稅資產(chǎn)余額為8063.81,2020年所得稅稅率是5%,壞賬準(zhǔn)備余額是51225.57,怎么計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)了,會(huì)計(jì)分錄是什么?
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2020-07-17
第二季度企業(yè)所得稅延緩申報(bào)了,第三季度不想延緩申報(bào),但是填寫的累積利潤(rùn)總額算下來(lái)稅費(fèi)是和第二季度的疊加起的!這個(gè)是和第二季度的要一起交了對(duì)嗎?還是說(shuō)第二季度的是延緩在明年第一個(gè)季度一起交,還是說(shuō)要在預(yù)繳稅費(fèi)那里把第二季度延緩的金額填寫在哪里!
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2020-10-21
(1)某批外購(gòu)存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬(wàn)元和9 000萬(wàn)元,相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為235萬(wàn)元,該批存貨跌價(jià)準(zhǔn)備年初、年末貸方余額分別為940萬(wàn)元和880萬(wàn)元,當(dāng)年轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備60萬(wàn)元。稅法規(guī)定,該筆準(zhǔn)備金在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不包括在內(nèi)。 分別計(jì)算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債在2012年年末的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ),及其相關(guān)的暫時(shí)性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的金額(不必列示計(jì)算過(guò)程 這類型的題該怎么做?
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2023-09-04
2x22年12月31日,甲公司因交易性金融資產(chǎn)和其他債權(quán)投資分別確認(rèn)了20萬(wàn)元的遞延所得稅資產(chǎn)和40萬(wàn)元的遞延所得稅負(fù)債。甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅的金額為200萬(wàn)元。假定不考慮其他因素,甲公司2x22年度利潤(rùn)表“所得稅費(fèi)用”項(xiàng)目應(yīng)列示的金額為 ()萬(wàn)元 老師寫一下會(huì)分錄
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2023-07-06
19年初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額200,本期遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額14.25,當(dāng)期應(yīng)交所得稅986.38,19年度利潤(rùn)表列式示所得稅費(fèi)用是多少?
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2020-06-15
請(qǐng)教一下固定資產(chǎn)一次性扣除,上一年產(chǎn)生的貸遞延所得稅負(fù)債,今年調(diào)增分錄是按月,還是季度,還是按年做啊,借遞延所得稅負(fù)債,貸所得稅費(fèi)用?
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2021-04-13
我們之前有一筆應(yīng)收款項(xiàng),每年都計(jì)提壞賬和遞延所得稅,那我們今年算是收回了部分,剩下那部分以后也會(huì)慢慢收回來(lái),那我這次是不是要沖掉之前做的壞賬和遞延所得稅呀?那金額我是按全部沖回還是按我這次收回金額占全部應(yīng)收回金額的比例來(lái)沖回呢?
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2022-05-25
老師外管證辦理延期是在電子稅務(wù)局還是項(xiàng)目所在地,怎么辦理,需要什么手續(xù),,能延幾次,可以跨年么
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2023-11-08
2016年12月收到一筆款,應(yīng)該計(jì)入遞延收益,可是當(dāng)時(shí)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入,請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎么調(diào)賬到遞延收益(會(huì)計(jì)分錄),同時(shí)如何對(duì)遞延收益進(jìn)行補(bǔ)攤銷?
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2018-12-19
甲公司本年11月生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)增值稅應(yīng)納稅額為30000元(以一個(gè)月為一個(gè)納稅期限),該企業(yè)于本年12月21日實(shí)際繳納稅款(本年12月15日為星期日,12月納稅申報(bào)期限順延至12月16日)。要求:計(jì)算甲企業(yè)因延期納稅而應(yīng)繳納的稅收滯納金。
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2020-03-05
老師,去年按25 %確認(rèn)遞延,今年按15%轉(zhuǎn)回,10%稅率差如何處理?謝謝
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2022-03-23
老師 2016年的稅率不是用2018年的稅率嗎?確認(rèn)遞延不是要用未來(lái)稅率嗎? 2017年應(yīng)轉(zhuǎn)回的應(yīng)該是 800*15%=120吧 為什么是420 借:所得稅費(fèi)用120 貸:遞延所得稅資產(chǎn)120
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2021-08-19
公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照的營(yíng)業(yè)期限到2021年8月,是不是要去申請(qǐng)延期?延期需要怎么做呀?填寫什么表格呢老師
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2021-03-16
2018年產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn),可以在2019年匯算2018年的所得稅時(shí)抵扣嗎?
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2021-08-22
我公司將某公司打給我公司的款作為項(xiàng)目資金入了遞延資產(chǎn)已經(jīng)快2年,現(xiàn)在對(duì)方公司卻說(shuō)是我們的服務(wù)費(fèi),要求開(kāi)票220萬(wàn),我公司給對(duì)方開(kāi)票了。以前打給我們143萬(wàn),本年剩余遞延遞延資產(chǎn)的44萬(wàn)專營(yíng)業(yè)外收入32萬(wàn)剩余遞延12萬(wàn)。我想這樣做憑證不知道對(duì)不對(duì),請(qǐng)各位老師給指導(dǎo)一下。;借: 遞延收益 12 營(yíng)業(yè)外收入 32 以前年度損益調(diào)整98萬(wàn) 應(yīng)收款77萬(wàn) 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 207 萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) 銷項(xiàng)增值稅 13萬(wàn)。這樣對(duì)嗎
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2017-12-05
一個(gè)固定資產(chǎn),以前年度提折舊和遞延所得稅,現(xiàn)在把它賣了,計(jì)稅基礎(chǔ),賬面價(jià)值,遞延所得稅怎么做分錄?
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2018-09-27