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白菜公司為增值稅一般納稅人，2020年 10月銷售其于 2016 年4月購置的辦 公樓，購置成本 500萬。銷售辦公樓取得 含稅收入 600 萬，銷售時辦公樓的累 計折舊 100萬 要求：計算 2020 年10月白菜公司 預(yù)繳增值稅的金額及兩種計稅方式下銷售房 地產(chǎn)的會計分錄。 （以萬元為單位） 生香公司為花生油生產(chǎn)企業(yè)，增值稅一般納稅人屬于核定扣除范國的企業(yè)， 采用參照法。當(dāng)月生香公司對外銷售花生油 200 噸，取得不含稅收入 10000元 成本，000元，花生損托幸為 10%，花生平均購買單價為 30 元/噸。 （本題 10 分）要求：生香公司銷售花生油及其可抵扣進(jìn)項的會計分錄。 （以元為單位）
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2021-12-22
菜糕點廠(一般納稅人)2020 年4月發(fā)生如下業(yè)券： 6000 超市（一般納稅人)銷售糕點，開出增值稅專用發(fā)票，注明價款為 50 000 元，增 值稅款歲6500元;支付運(yùn)費(fèi) 500元,增值稅 45 元,取得增值稅專用發(fā)票 生 的下功 2）向一小賣部（小規(guī)模納稅人)銷售糕點,開出一張普通發(fā)票，注明價款(含增值稅）為 11 300元。 (3）將300 盒自產(chǎn)糕點發(fā)放給本廠職工,該糕點的對外銷售價格(不含稅)為20元/盒。 (4）本月從農(nóng)場購進(jìn)小麥一批，在收購憑證上注明買價為30000元用加工糕豆。 (5）本月購進(jìn)食品盒一批,取得一張增值稅專用發(fā)票,注明價款為5000 元,增值稅稅額 為 650元。 要求：計算該企業(yè)4月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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2022-04-07
甲公司2022年會計利潤總額1000萬，所得稅稅率 25%，會計與稅法有下列差異（假設(shè)遞延所得稅資產(chǎn) 及負(fù)債無期初余額）： (1） 年初開始計提折1日的設(shè)備，原價300萬，會計采用年數(shù)總和法按S年折舊日，稅法規(guī)定直線法按6年折舊，凈殘值均為4%; （2） 年初購入隨時變現(xiàn)股票成本80萬元，年末公允 價100萬； （3） 因違反環(huán)保法規(guī)定應(yīng)付罰款15萬； (4）年初面值購入到期還本付;息國債投資100萬，年利率3%，作為攤余成本計量的投資核算。 要求： (1） 計算應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅。 (2）計算遞延所得稅資產(chǎn)、 ?遞延所得稅負(fù)債、所得 稅費(fèi)用，并作相關(guān)分錄。 (3） 分析對資產(chǎn)、負(fù)債和利潤的影響結(jié)果
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2023-03-30
鷺江股份 2001.1 月1 日，支付銀行存款2400 萬持有 B30%表決權(quán)股份 (600萬股），能夠?qū)實施重大影響。另銀行存款支付相關(guān)稅費(fèi) 15 萬元，增值稅率 6%。后續(xù)計量用權(quán)益法。B公司當(dāng)日所有者權(quán)益BV 如下： 實收資本 5000 資本公積 2000 其他綜合收益 500 未分配利潤 500 其賬面價值與公允價值相同。2001.12.31B 公司其他綜合收益的余額為 400 萬，資本公積余額為 2500 萬。實現(xiàn)凈利潤 700 萬。2002.5.15 日宣告股票股利 10 送 2。2002.12.31 B公司實現(xiàn)凈利潤300 萬。2003.4.5 宣告現(xiàn)金股利 0.4 元/股。 2003.4.20 收到上還股利存銀行。2003.12.31B 公司虧損 9900萬，判斷是否是超額虧損。 要求：編制鷺江公司相關(guān)分錄。 這問題分錄怎么寫？
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2023-04-24
甲公司20×1年3月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股,共支付價款960.24萬元,其中包括交易費(fèi)用4.24萬元(含準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項稅額0.24萬元)和被投資單位已宣告但未發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元,甲公司將購入的乙公司股票作為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算,20x1年3月20日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元。20x1年6月22日，甲公司將該交易性金融資產(chǎn)全部出售,實際收到價款1050萬元。甲公司20x1年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。 答案為什么是190 為什么是1050-（960.24.4.24.100）-4
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2023-12-15
老師我這邊管家婆和我的做賬軟件我結(jié)合著用了，我是這樣處理的，你看看合不合適？我期初余額庫存商品，我設(shè)置一號庫正常庫，二號庫快過期庫三號庫已過期庫分別輸入總成本額，然后每天用管家婆給的主營業(yè)務(wù)收入數(shù)字做賬，應(yīng)收賬款我在做賬系統(tǒng)里設(shè)置了明細(xì)科目，也不多，現(xiàn)在就有一個問題，退貨，管家婆每天把退貨的直接減掉了，我抄過來的主營業(yè)務(wù)成本里已經(jīng)減掉退貨了所有不要做憑證，但是我要做個轉(zhuǎn)庫存的憑證，那么憑證怎么做呢？怎么處理呢
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2018-11-30
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬 元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于 工程建設(shè)：確認(rèn)的工程人員薪酬為 30 萬元;領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元， 市場價為 30 萬元;領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬元。 (42020 年9月30日，車庫達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計可使用年限為 5年，預(yù)計凈殘值為5萬元， 采用雙倍余額遞減法計提折1日。 （5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分： (1）外購材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款15 00C 直稅1950 元；外購一臺生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 40000 元， 3200元： (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價格16000 元，關(guān)稅稅率 69 相關(guān)稅費(fèi)后將材料運(yùn)回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了增值稅專用繳款書； (3）銷售40臺自應(yīng)小電器，取得含稅收入15450 元； (4）將5件白產(chǎn)小電器無償贈送給客戶使用； (5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元； 6）將使用過的一臺設(shè)備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。 要求：
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2021-11-29
老師先隨便回復(fù)一下，題目有點長，發(fā)不出來了 旖碗公司為擴(kuò)大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應(yīng)收款項業(yè)務(wù)，山丁信用風(fēng)險的存在，企業(yè) 根據(jù)道慎性原側(cè)，按照準(zhǔn)則規(guī)定的誠值制試，計提壞賬準(zhǔn)備、梅龍公司為增值稅一般納稅人， 適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。 2020年5月1日應(yīng)收北款的期初信方余額為100萬元，環(huán)賬準(zhǔn)備貨方余額為 10萬元。 2020年，公司發(fā)生如下交易城事項， (1)2020年5川向乙公司銷售產(chǎn)品 一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收 承付結(jié)算方式結(jié)算，產(chǎn)品發(fā)運(yùn)時，以轉(zhuǎn)賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收 手縷。
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2022-05-18
老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司成立于2013年，2020年6月16日我去主管稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取并發(fā)行金稅盤，同時領(lǐng)取了10份萬元版的增值稅普通發(fā)票和3份增值稅專用發(fā)票，2020年6月22日通過增值稅稅控設(shè)備開具普票3張， 第一張開票金額價稅合計2642元。 第二張開票金額價稅合計2240元。第三張開票金額價稅合計1130元（暫未繳納開票稅款）現(xiàn)在到報稅期了，我應(yīng)該怎樣進(jìn)行抄報稅呢，求具體流程（主要是報稅具體流程，還有就是在哪個界面操作）
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2020-07-08
上午好，關(guān)于機(jī)械廠，我們根據(jù)采購發(fā)票上的數(shù)量金額錄進(jìn)此表格里的，錄完后，此表格里的本月入庫數(shù)據(jù)金額要跟金蝶軟件上的原材料下科目的數(shù)量金額要一致。然后我們領(lǐng)料出庫根據(jù)領(lǐng)料單錄進(jìn)此表格。錄完后。在白紙上摘抄了這些數(shù)據(jù)（材料出庫總額/制造費(fèi)用—工資發(fā)生額/制造費(fèi)用—工資以外的明細(xì)科目發(fā)生額）。首先，我們計算領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本a產(chǎn)品=主營收入-a產(chǎn)品發(fā)生額/總銷售額*本月材料出庫總額，請問這是屬于啥方法。領(lǐng)料分錄借方生產(chǎn)成本b產(chǎn)品計算方法同上
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2018-07-11
清繳中轉(zhuǎn)出嗎？2020-05-26 11:52 你好，員工沒有辦理醫(yī)療保險，不用轉(zhuǎn)出，有辦理醫(yī)療保險要轉(zhuǎn)出繳個人所得稅，2020-05-26 15:43 你好，我想請教一下，我們是物業(yè)公司，因為房開商一些原因，交房時有問部分業(yè)主水表沒有一戶一表，現(xiàn)在是這種情況：自來水按水抄總表向我們物業(yè)公司收取水費(fèi)，自來水直接開發(fā)票給物業(yè)公司，物業(yè)公司工作人員按月抄表向業(yè)主收取水費(fèi)，我們未向業(yè)主加價收入。因為水務(wù)公司是直接開票給我們物業(yè)公司，我們之前在稅務(wù)備案了簡易差額征收。都是通過主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)成本來核算，今年有幾個月我發(fā)現(xiàn)自來水向我們收取的水費(fèi)遠(yuǎn)超于我們向業(yè)主收取的，我提出了疑問，同事去自來水公司查，自來水公司說會查，但轉(zhuǎn)眼間過了2020年了，也一直沒有給回復(fù)，前期我們付給自來水公司水費(fèi)發(fā)票他也開給我們了，但自從提問有問題后，后面有幾個月發(fā)票就不開給我們?，F(xiàn)在就是對他前幾個月收費(fèi)不明確發(fā)票也已經(jīng)開給我們的這些發(fā)票我要如何處理，是直接進(jìn)到物業(yè)成本去，還是先掛賬等待自來水回復(fù)
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2020-05-26
我想問一下，會計工作每天需要做什么……公司只有我一個會計，也沒有出納……之前是代賬公司做賬，目前我剛上班兩天，還沒接手會計工作，15號去代賬公司把公司拿回來，應(yīng)該就要自己做了，小規(guī)模企業(yè)（傳媒影視公司） 我想了解的： 1.每天到公司需要做什么（希望老師可以傳授一些您日常工作經(jīng)驗給我） 2.每月的做賬報稅時間點（現(xiàn)在是不用抄稅了嗎） 3.是不是每天的業(yè)務(wù)當(dāng)天記賬 4.是否需要設(shè)定一些會計制度 5.會計除了記賬報稅，還應(yīng)該做什么 （我是個會計小白，麻煩老師了）
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2020-01-11
公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由公司先行墊付，再由我公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?，假定施工方A分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
老師好，外賬上前任會計 計入主營業(yè)務(wù)成本的數(shù)據(jù)里面是有一些收據(jù)的金額的達(dá)10幾萬，可是我看了審計報告和稅審報告對于這一塊都沒有關(guān)注和批露，那些出審計和稅審報告的人直接拿著外賬會計提供的報表數(shù)據(jù)就直接照抄出了報告了。外賬上固定資產(chǎn)明明也是假的，虛增的。研發(fā)費(fèi)用也是假的，可還能75%加計扣除?？磥磉@世道審計報告和稅審報告也是不可能批露真實情況的，因為一批露真實情況那么他們也就收不到錢了，是這個意思吧？
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2022-11-14
公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由我公司先行墊付，再由公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)偅俣ㄊ┕し紸分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方AB分
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2017-07-11
整理建安公司舊賬，2016年前的老項目都是征收營業(yè)稅，但每月在做到應(yīng)收賬款掛賬時，只能跟著舊賬抄，比如憑工程預(yù)算單下分錄，借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入，這過程中就這樣一直掛賬，其間不開發(fā)票，因為房開和建安是兄弟倆開的公司，收到款時，又下分錄借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 這樣就造成用不上“工程結(jié)算”這個科目，跟著這個思路我也用不上這個科目，但項目上的施工成本是做在“工程施工一合同毛利”里的，請問什么時候才能將工程施工一合同毛利的借方余額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)？
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2020-05-05
老師，這樣是什么意思呢？ ：2020年2月份納稅申報期限延長至2月28日，為保障納稅人的稅控設(shè)備能夠正常使用，本月取消增值稅申報比對，納稅人在聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸稅控開票軟件，執(zhí)行發(fā)票數(shù)據(jù)上傳（抄報稅）后即可解鎖清卡，無需到辦稅服務(wù)廳。請廣大納稅人合理安排時間，錯峰申報納稅和清卡。溫馨提示：請納稅人確保申報信息準(zhǔn)確、依法納稅，避免相關(guān)涉稅風(fēng)險。如在系統(tǒng)操作中遇到問題，請致電稅控服務(wù)單位。聯(lián)系電話：廣西航天信息有限公司95113、廣西百旺金斌科技有限公司4009002366
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2020-02-19
我想確認(rèn)的是如果本月在國稅系統(tǒng)中包含未開票收入的銷項稅，那么防偽稅控系統(tǒng)中并沒有這筆開票的收入，在本月防偽稅控系統(tǒng)中報稅時填寫的金額到底是依據(jù)國稅申報表中的應(yīng)交增值稅來填寫還是按照防偽稅控系統(tǒng)中實際銷項稅減去認(rèn)證的進(jìn)項稅算出來的增值稅數(shù)字來填寫？那以后月份這筆未開票收入又開票的話，防偽稅控系統(tǒng)中抄稅時的數(shù)字還是按照實際的增值稅數(shù)字來填的話，豈不是會比國稅申報系統(tǒng)中的增值稅數(shù)字要大了嗎？那比對的時候沒有問題嗎？
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2015-03-10
公司為一般納稅人，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。項目部與兩家共用一塊總電表，平時供電公司抄表為總表數(shù)。假定當(dāng)月扣款11700元，由公司先行墊付，再由公司制作電費(fèi)分割表，與施工方核對后，由另兩家分?jǐn)偲涓髯猿袚?dān)的部分。當(dāng)月電費(fèi)11700，不含稅金額10000，增值稅專票稅額1700，由于工程部只對電表讀數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?，假定施工方A分?jǐn)?000元電費(fèi)，施工方B分?jǐn)?000元電費(fèi)。問題一：由于電費(fèi)增值稅專用發(fā)票原件就一張，每月做賬時將稅額（本例為1700）全額抵扣，不含稅額部分（本例10000），由施工方A分?jǐn)?/span>
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2017-07-10
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