我想確認(rèn)的是如果本月在國(guó)稅系統(tǒng)中包含未開(kāi)票收入的銷項(xiàng)稅，那么防偽稅控系統(tǒng)中并沒(méi)有這筆開(kāi)票的收入，在本月防偽稅控系統(tǒng)中報(bào)稅時(shí)填寫的金額到底是依據(jù)國(guó)稅申報(bào)表中的應(yīng)交增值稅來(lái)填寫還是按照防偽稅控系統(tǒng)中實(shí)際銷項(xiàng)稅減去認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅算出來(lái)的增值稅數(shù)字來(lái)填寫？那以后月份這筆未開(kāi)票收入又開(kāi)票的話，防偽稅控系統(tǒng)中抄稅時(shí)的數(shù)字還是按照實(shí)際的增值稅數(shù)字來(lái)填的話，豈不是會(huì)比國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中的增值稅數(shù)字要大了嗎？那比對(duì)的時(shí)候沒(méi)有問(wèn)題嗎？

答： 比對(duì)的是你的開(kāi)票數(shù)，你開(kāi)票的數(shù)據(jù)填在開(kāi)具稅控增值稅專用發(fā)票那一列，未開(kāi)票的填在未開(kāi)具發(fā)票的馬一列，報(bào)稅清卡時(shí)根據(jù)申報(bào)表填的是應(yīng)交增值稅的金額，沒(méi)有應(yīng)交增值稅的時(shí)候就填0.

那如果本月這些未開(kāi)票收入已經(jīng)申報(bào)納稅，下個(gè)月又開(kāi)票了，又該在國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)中填寫增值稅呢？需要沖減上個(gè)月未開(kāi)票收入嗎？那下個(gè)月的防偽稅控系統(tǒng)中的增值稅又如何填呢？

答： 你好，需要再做收入的申報(bào)，無(wú)票收入是不可以沖銷的 你按開(kāi)具發(fā)票的收入申報(bào)就是了

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

那我還有個(gè)問(wèn)題：此筆未開(kāi)票的收入本月已經(jīng)在國(guó)稅系統(tǒng)和防偽稅控系統(tǒng)中都申報(bào)過(guò)增值稅了，那下個(gè)月在防偽稅控系統(tǒng)中將這筆無(wú)票收入又開(kāi)票的話，那么在下個(gè)月防偽稅控系統(tǒng)中銷項(xiàng)稅不是還有這個(gè)數(shù)字嗎？盡管下個(gè)月在國(guó)稅系統(tǒng)中沖抵了未開(kāi)票收入和銷項(xiàng)稅的話，但是防偽稅控系統(tǒng)中開(kāi)了這筆發(fā)票的時(shí)候，那我不是多報(bào)這筆不開(kāi)票收入的銷項(xiàng)稅嗎？

答： 國(guó)稅系統(tǒng)中未開(kāi)票收入用負(fù)數(shù)沖減了， 從防偽系統(tǒng)中讀過(guò)來(lái)是正數(shù)，一正一負(fù)就沒(méi)有多申報(bào)啊