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公司是做智能碾米機：軟件是另一家合伙公司研發(fā)提供，硬件是購進原材料和半成品回來自己組裝成成品智能碾米機，用戶通過手機掃碼就可以在機器直接碾米，公司將成品智能碾米機放到各個地市或者本市渠道商，渠道商是以支付保證金的形式獲得碾米機使用經(jīng)營權(quán)，所有機器收款二維碼都是我公司賬戶，協(xié)議約定各渠道從凈利潤中拿走80%，稻谷也是我公司直接采購提供。問題1：碾米機從原材料到庫存商品的一個生產(chǎn)流程，收到保證金后發(fā)到各渠道商應(yīng)該怎么會計處理呢？如果不轉(zhuǎn)移所有權(quán)要不要轉(zhuǎn)做固定資產(chǎn)呢，如果要怎么轉(zhuǎn)？問題2：稻子購進后通過用戶掃碼后碾成米出去，稻子購進按原材料還是庫存商品科目，整個過程會計分錄怎樣處理？問題3：所有機器掃碼賬號都是公司統(tǒng)一的對公賬號，這樣在稅務(wù)上有沒有什么風(fēng)險，通過機器買米的很多都是個人客戶，不需要發(fā)票，如存在風(fēng)險，要怎樣規(guī)避？老板說不介意開票，合伙人等也需要收入報表數(shù)據(jù)。賬上要怎樣體現(xiàn)收入呢？主營業(yè)務(wù)收入是不是就是稻子碾成米賣出的收入呢，凈利潤的80%要怎樣分發(fā)到各渠道，各渠道想盡量避稅。問題4：產(chǎn)品本身是有高新技術(shù)成分，目前稅收上面有哪些優(yōu)惠支持政策？
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2019-01-13
學(xué)員:我們的A公司注冊資本100萬，B公司注冊資本1000萬并負責(zé)采購，C公司下面有直營門店負責(zé)銷售，是電商銷售，B公司負責(zé)采購，C公司跟B公司進貨銷售，B公司需要開發(fā)票給C公司然后C公司是由B公司100%全資控股的，不能平進平出，B公司就會虛增利潤是吧？另外C公司實現(xiàn)利潤的時候，B公司是不是需要用成本法核算，兩個公司在企業(yè)所得稅上有什么優(yōu)劣呢
老師:首先，B公司向C公司開發(fā)票，如果價格高于采購價，確實會增加B公司的利潤。但這并不意味著B公司的總利潤會增加，因為C公司是B公司的全資子公司，B公司需要對C公司的虧損進行補償。
其次，B公司需要用成本法核算，這是因為B公司和C公司之間的交易是關(guān)聯(lián)交易，需要按照公允價值進行交易，否則可能會被稅務(wù)機關(guān)視為逃稅。
在企業(yè)所得稅方面，如果B公司的利潤增加，需要繳納的企業(yè)所得稅也會增加。但是，如果C公司的虧損增加，B公司可以用這部分虧損抵扣所得稅。所以，從整體上看，兩個公司的企業(yè)所得稅可能并沒有太大變化。
但是，這種操作可能會引起稅務(wù)機關(guān)的注意，因為它可能被視為轉(zhuǎn)移利潤，以減少應(yīng)繳納的稅款。所以，我建議你在進行這種操作之前，最好咨詢一下稅務(wù)顧問，以確
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2023-07-13
我要問的都是判斷題為什么錯。只有答案沒有解析所以不知道錯在哪里，請老師指教！1.由于醫(yī)務(wù)和福利部門人員沒有直接從事產(chǎn)品生產(chǎn),所以他們的工資和福利費用應(yīng)計人“管理費用”帳戶.為什么是錯的？錯在哪里？2.權(quán)責(zé)發(fā)生制是以款項收付是否應(yīng)計入本期為標(biāo)準(zhǔn)來確定本期收入和費用的一種技術(shù)處理方法。采用這種方法,凡在本期內(nèi)收到的款項。即使不屬于本期的收入,也作為本期收入處理;凡在本期付出的款項,即使不屬于本期的費用,也作為本期費用處理。為什么是錯的？錯在哪里？3.權(quán)責(zé)發(fā)生制和收付實現(xiàn)制的根本區(qū)別是二者確定收入和費用的標(biāo)準(zhǔn)不同。由前者核算手續(xù)簡便,故而雖然沒能實現(xiàn)收入和費用的科學(xué)配比,也為經(jīng)營性企業(yè)廣泛采用。4.某企業(yè)于1996年1月份用銀行存款1200元支付企業(yè)行政管理部門全年的財產(chǎn)保險費。這一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)借記“管理費用”帳戶,貨記“銀行存款”帳戶。為啥是錯的，錯在哪里？5.企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營用的固定資產(chǎn)價值是隨著使用過程中的磨損一次性地轉(zhuǎn)移到它所生產(chǎn)的產(chǎn)品中去的,構(gòu)成產(chǎn)品價值的一部分。為啥是錯的，錯在哪里？6.固定資產(chǎn)的折舊費一般是根據(jù)企業(yè)固定資產(chǎn)原值和更新?lián)Q代程度來按月計提的。企業(yè)應(yīng)設(shè)置“累計折舊”帳戶？
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2019-07-26
學(xué)員:我是汽車零售公司。把車銷售給本公司，就是自己給自己開汽車銷售發(fā)票。這個增值稅 ，有銷項，有進項。這樣一銷一進。不用交稅款么？
老師:根據(jù)中國現(xiàn)行增值稅政策，增值稅的銷項稅額是根據(jù)銷售商品或提供勞務(wù)收取的，而進項稅額是購買商品或接受勞務(wù)支付的部分。如果一個企業(yè)對自己銷售商品，理論上是自己給自己開具發(fā)票，這種情形被稱為“自開銷售發(fā)票”。但是，在稅法層面，對于這種情況通常有特別的規(guī)定。
自用車輛，如果是屬于不可抵扣的進項稅額（比如一般納稅人購買轎車用于非生產(chǎn)經(jīng)營性質(zhì)的行為），那么對于這輛車的銷售行為也無法開具普通的銷售發(fā)票來進行銷項稅額的抵扣。
簡單來說，如果你的車輛是用來銷售的商品且不是自用資產(chǎn)，公司之間的這種內(nèi)部調(diào)撥行為不應(yīng)該開具增值稅發(fā)票，因為沒有發(fā)生真實的銷售行為，也不構(gòu)成應(yīng)稅項目。這種內(nèi)部調(diào)撥的處理通常不會涉及增值稅的問題。如果確實需要內(nèi)部調(diào)撥，可能需要進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記，而不是通過銷售的方式來處理。
特別提醒，在進行稅務(wù)處理前，最好咨詢當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局或?qū)I(yè)稅務(wù)師，因為不同地區(qū)對某些特殊事項的稅務(wù)處理可能有不同的具體規(guī)定或?qū)嵺`。同時，針對特定的交易，確保遵循正確的稅法規(guī)定和會計處
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2024-03-29
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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