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李四創(chuàng)辦了一家公司，投資10萬元，均為自有資金，因為業(yè)務較少，他決定自己記賬。2018年年末設立公司時沒有發(fā)生業(yè)務，除了記錄銀行存款10萬元之外沒有記賬。2019年支付了各種辦公費用28000元，取得收入88000元，購買電腦等設備20000元，房屋租金15000元，支付工資薪酬25000元，李四只在銀行存款日記賬上記錄企業(yè)2019年末賬面余額為10萬元。李四認為經過一年，企業(yè)并沒有賺錢，也無須繳稅，但稅務機關認為李四公司賬目混亂，有偷稅嫌疑。請問李四和稅務機關誰的觀點有錯誤，原因是什么，應如何改進。 請老師能詳細說明一下，謝謝！
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2020-07-06
老師您好，企業(yè)在匯算清繳時發(fā)現(xiàn)漏記的收入就調增了收入和成本，但還是虧損不用交所得稅。那調增的收入對應的增值稅怎么辦？五月份賬務處理，借：應收賬款，貸：年度損益調整和銷項稅嗎？然后再結轉到未分配利潤里。這部分的銷項稅能用五月份的進項稅抵扣嗎？申報五月份增值稅時這部分的收入是放在納稅調整銷售額里嗎？還是跟正常收入放一起？謝謝老師了，比較急
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2020-06-12
老師，所得稅匯算清繳后漏記收入調賬處理，我有不同意見。我認為應如下處理：1、補記收入 借：應收賬款（銀行存款） 貸：以前年度損益調整 應交稅費-應交增值稅 2、確定所得稅費用 借：以前年度損益調整 貸：遞延所得稅負債 3、調整利潤分配及盈余公積 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：盈余公積（法定盈余公積、任意盈余公積） 僅供探討，謝謝。 ）
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2019-10-08
關于稅務代理法律責任的說法，錯誤的有（ ）。 A、由于委托方違反代理協(xié)議的規(guī)定、提供虛假的賬簿資料導致注冊稅務師代理的納稅申報被認定為偷稅，委托方應承擔全部法律責任 B、注冊稅務師在代理企業(yè)所得稅納稅申報時未按規(guī)定進行納稅調整，導致納稅人少繳稅款的，應由稅務師事務所補繳稅款、滯納金，并對其處以少繳稅款50%以上3倍以下的罰款 C、注冊稅務師泄露委托人商業(yè)秘密的，由省級稅務局予以警告并處1000元以上3萬元以下罰款，責令限期改正，限期改正期間不得對外行使注冊稅務師簽字權 D、稅務師事務
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2014-09-14
下列情形中，可能產生滯留票的情況的有（?。?。 多選 A、取得進項專用發(fā)票不慎丟失，致使進項發(fā)票超期未認證 B、由于專用發(fā)票開具錯誤，購貨方退回發(fā)票，銷貨方先開具一張與原發(fā)票內容一致的紅字專用發(fā)票沖銷，然后再開具一張正確的專用發(fā)票給購貨方，最初開具的錯誤發(fā)票雖然被紅字發(fā)票沖銷，然而這張專用發(fā)票超過時間不能認證 C、銷售方已開具專用發(fā)票但因合同糾紛不予交付，造成購貨方超期未認證 D、采取購進商品貨物（或應稅服務）和銷售商品貨物（或應稅服務）不入賬的手段偷逃稅，取得的進項發(fā)票不認證抵扣
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2019-11-18
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人。 12月份增值稅納稅資料:當期銷項稅額236000元,當期購進貨物的進項稅額為247000元?！皯欢愘M一應交增值 稅”賬戶的借方余額為11000元。次年1月15日稅務機關對其檢查時,發(fā)現(xiàn)有如下兩筆業(yè)務會計處理有誤: (1)12月3日，發(fā)出產品一批用于捐贈，成本價80000元， 無同類產品售價，企業(yè)已作如下會計處理:借:營業(yè)外支出 80000 貸:產成品 80000 (2) 12月24日， 為基建工程購入材料35100元，企業(yè)已作如下會計處理: 借:在建工程 30000 應交稅費- -應交增值稅(進項稅額) 5100 貸:銀行存款 35100 假設，稅務部]按照偷稅額的1倍罰款。請做出查補稅款的會計處理。
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2020-05-19
老師，我有3個問題，麻煩仔細看看，幫忙解答下，謝謝~~ 1.我們是幼兒園的，請問如果公司取得的一些保教費收入并沒做賬，因為要用這部分的收入來報銷未取得發(fā)票的費用（這部分費用也不入賬），那么稅局會查得出來不，查出了我會計承擔什么責任呢？ 2.我是接手之前會計的工作，如果她收的保教費摘要并沒寫清是9月份那學期還是來年3月那學期的，我就無法知道每個月由 預收轉入收入 的時候哪些是哪些，就會少計提稅（增值稅），那么這么也是會計的責任嗎？這相當于是偷稅？ 3.接著第2問，不過保教費本來也不用交稅是吧？
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2017-11-05
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養(yǎng)老呢
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2018-10-31
王老師，今天好郁悶?？偣敬蛄艘还P款在我們的公帳上，老板通過借款的方式把這筆款給轉走了，我感覺好直白啊，明顯就有問題。并且總公司打過來的這筆款用途上寫的是往來款，可是現(xiàn)在我們還欠著總公司的貨款，這個漏洞好明顯的。我都不知道應該怎么掛帳了。我去問老板，為什么不直接把錢轉到他的私賬上呢，偏要這么不正常的操作，可他就是保持沉默，不回答我。我都不曉得自己應該怎么處理了?？偛看蜻^來的款，我就直接掛預收款，行嗎?
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2017-07-05
建筑掛靠企業(yè)，2月份開出了50萬發(fā)票確認收入，還沒收到成本票，分錄：借：應收賬款 /銀行存款50萬 貸：收入、應交稅費 ； 暫估成本：借：主營業(yè)務成本（收入-管理費）49萬 貸：工程施工49萬 。 掛靠老板拿成本發(fā)票來領款，暫估成本時是扣管理費后49萬，收到成本發(fā)票50萬，但是轉給老板是扣管理費跟增值稅后46萬，借：工程施工（收入-管理費-稅費）46萬 貸：銀行存款46萬 。 分錄對嗎 不對的話 該怎樣做正確的分錄？總感覺漏了什么
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2019-03-27
你好老師，新交接了一家企業(yè)，在查賬的時候發(fā)現(xiàn)了18年的兩個憑證，有記錄錯誤，當時是向法人借款9000元，購買技術服務直接把這9000元結轉成本了，可是當時的會計錯計成九萬了，您幫我看一下，我這樣沖減多記的金額憑證做的是否正確？我這樣做完之后，本月沒有收入，只有6000元的工資成本，但是顯示我的利潤變成了7萬多，這樣的話，我是不是要交企業(yè)所得稅了呀？我是不是在更正錯誤的時候有漏結轉的分錄了呢？請老師指點
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2020-01-12
老師好，想問一下注冊資本實繳問題，我們公司（假定為A公司）正常經營，目前還有一部分認繳資金需要補交為實繳資金，想通過往來的方式，先給一個關聯(lián)方企業(yè)（假定B公司）打往來款，再由B公司打往來款給C公司（C為A的股東），再從C公司打款（會計科目為實收資本）給A公司，這樣完成注冊資本的實繳過程，請老師給看一下，這樣操作是否合法，有沒有法律漏洞，如果有，是國家哪個部門會會監(jiān)督檢查，如果罰款，是按什么標準罰款的，謝謝老師！
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2024-08-23
問題1：2020年12月的個稅漏報了,可以在2021年2月的申報表加上去嗎？如果加一起了就達到個稅標準要扣個稅了,本來是不需要交個稅的,這個怎么辦？2021年及以前的工資都是現(xiàn)金發(fā)放的,今年開始銀行發(fā)工資。 問題2：由于以前一直提前一個月申報個稅,現(xiàn)在想改正,要怎么做？今年三月份已經報了2月份實發(fā)的工資個稅,原則上是四月份報的我提前了,現(xiàn)在我要怎么做才能在五月申報三月的個稅呢？是這個月做0申報嗎？還是怎么做？
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2022-04-14
問：工程物資 在建設期間盤虧，進項稅要處理嗎 答：看是不是這種情況這個不得抵扣，用于免稅，簡易計稅，福利，個人消費，非正常損失非正常損失，指因管理不善造成貨物被盜、丟失、霉爛變質，以及因違反法律法規(guī)造成貨物或不動產被依法沒收、銷毀、拆除，購進的貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務。 問：老師早上好，以上回答我還是不明白，上面節(jié)圖是勁老師課堂教學，不知道是不是教材把進項稅額漏了，還是不用管進項稅額
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2020-09-23
商業(yè)企業(yè)，公司開了兩年，這個月初才用財務軟件建帳，建帳時的初期余額（上個月的期末余額）漏計了上月需要分攤的庫房租金幾百元，這個月老板交下半年庫房租金時，才知道每個月還有庫房租金，（由于上個月期末余額沒有算租金，所以本年利潤里面應該有幾百塊錢是租金費用）現(xiàn)在想把本年利潤轉幾百塊錢出去，該怎么做？（租金錢是半年一交，現(xiàn)在又不能做預付了，上個月的租金是1月份已經支付了的，也不能減少銀行存款）
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2021-06-28
老師，你好是這樣的，我們有有一個員工他那個七月份的社保給他漏交了，然后交了之后，現(xiàn)在社保局就是說補交的話，讓我們提交，我們的工資表和會計憑證上面滴工資表，可是我們的那個社保呢是呃，我們有一部分人交的是五險，然后呢，有一大部分的人交的是四險，沒有交養(yǎng)老保險，如果我要是給他提供的這個工資表這樣交上去的話會有什么風險嗎？比如說會不會說讓我們把那個養(yǎng)老保險沒有交的那些人員讓我們補交那些養(yǎng)老呢？？？！
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2018-10-31
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領導，同意客戶退回多支付的稅款?，F(xiàn)在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞。
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2017-01-04
12月份有走一筆帳到個人帳戶（從公司帳戶走的），價稅合計一起的。后來我們貨也收到了。但供應商那邊又說沒有辦法開稅票，有請示了領導，同意客戶退回多支付的稅款?，F(xiàn)在找了一張汽車修理費的票抵那個。想問下這個會計分錄要怎么做好會比較好。最初我做成了借：應收帳款-XX 2000，貸：銀行存款 2000。收到那個退稅票款，做了：借：銀行存款 400，貸：應收帳款-XX 400.還余1600元（有找了汽車修理費 抵）。但感覺這樣做分錄有漏洞
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2017-01-04
2017年度 我單位做了一份以前年度調整損益的憑證 現(xiàn)在年末了 利潤表和資產負債表結算的數(shù)字有差異 我是否應該調整 又如何調整 2016年漏繳納地稅的小稅種（城建、教育、教育附加總計：3865.63元） 2017年補交的數(shù)字3865.63 現(xiàn)在報年報 利潤表和資產負債表的差異就是3865.63這個數(shù)字 還有老師 往稅務局申報表上填寫的時候 利潤表上沒有以前年度調整損益這一欄 我應該如何填寫 我是直接按照報表填寫就可以嗎 差異的3865.63的數(shù)字是不是暫時不用管
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2018-01-13
以下是某公司2022年12月發(fā)生的經濟業(yè)務 目可計入成本?哪些項目可計入費用? 1、購買一設備，支出12萬元。 2、支付廠部人員工資10萬元。 3、支付財務部數(shù)據(jù)通信費1萬元。 4、支付本月生產產品的工人工資60萬元，生產管 理人員工資8萬元。 5、支付銷售產品的運輸費2萬元。 6、計提折舊10萬元，其中廠部2萬元，車間8萬元。 7、生產領用原材料100萬元。 8、倉庫購進材料300萬元。 9、支付漏稅罰金1萬元。10、支付本月利息5萬元。
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2023-03-10