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練習(xí)代理出口銷售業(yè)務(wù)的核算。資料：青島某進出口公司代理北方工廠出口工藝扇，代理手續(xù)費為2%，采用異地結(jié)匯法。10月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)。（1）5日，收到儲運部門轉(zhuǎn)來代理業(yè)務(wù)入庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。（2）7日，收到儲運部門轉(zhuǎn)來代理業(yè)務(wù)出庫單，列明工藝扇10000件，每件25元。當(dāng)日簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票，支付商品發(fā)運港口裝船的運雜費1500元。（3）8日，簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票2張，分別支付國外運費1000美元，保險費120美元，當(dāng)日美元匯率1:6.80。（4）11日，收到業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)來代理銷售工藝扇給日本
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2023-03-13
某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅稅率為13%，退稅稅率為9%。2019年8月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為:購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，外購貨物準予抵扣進項稅額39萬元通過認證。
當(dāng)月進料加工免稅進口料件的組成計稅價格60萬元。
本月內(nèi)銷貨物銷售額170萬元，銷項稅額22.1萬元。
本月出口 貨物銷售額折合人民幣130萬元。上期期末留抵稅額3萬元。
①請計算該企業(yè)本期免抵退稅額:
?請計算該企業(yè)本期應(yīng)退稅額;
③請計算該企業(yè)本期免抵稅額.
. 人正的廟稅船幼稻人目右進出口經(jīng)營權(quán)本
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2020-06-30
下列業(yè)務(wù)的會計分錄
公司經(jīng)營模式，招司機來公司買車，以司機個人名義向融資公司貸款，公司承擔(dān)購置稅和第一年的保險費和車船稅，登記上牌費，買來的車上公司戶。
司機買車方案：公司收司機30000元，司機通過我們向融資公司貸款50000元，3年月供從司機銀行卡里扣出，3年后車歸司機過戶
公司收到司機的錢向4s店支付首付20000元，或者全款80000元買車，融資公司把司機貸款的50000元發(fā)放到4s店，或者發(fā)放到我們公司對公賬上，車交給司機做網(wǎng)約車，我們的收入是從網(wǎng)約車平臺分賬。
怎么做外賬的會計分錄，司
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2016-11-12
"某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車出廠不含稅單價為300元每輛，某月
該一船納稅人購銷情況加下
1向當(dāng)?shù)厣虉鲣N售700輛，該商場當(dāng)月付清貨款后，廠家給子8％的銷售折扣，開具紅字發(fā)票入賬2向外地特約經(jīng)銷點銷售400輛，并支付運輸單位6800元，收到專用發(fā)票
3．將5輛自行車給本廠售后服務(wù)部使用
4．開具普通發(fā)票銷售三年前購進作為固定資產(chǎn)使用的小轎車一輛售價117000元，該小轎車原值每輛為125000元
5．逾期仍未收回的包裝物押金5萬元計入銷售收入
6．購進自行車原材料取得增值稅專用發(fā)票上注明
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2023-03-14
老師，幫忙看看分錄是否正確
第一步進項
一般計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX
應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00
簡易計稅收入
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 XX
應(yīng)交稅費-簡易計稅 5,825.23
第二步待認證轉(zhuǎn)抵扣
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09
貸：應(yīng)交稅費-待認證 631.09
第三步計提
借：稅金及附加 862.17
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交車船使用稅 60.00
應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 431.07
應(yīng)交稅費-教育費附加 184.74
應(yīng)交稅費-地方教育費附加 123.16
應(yīng)交稅費-印花稅 63.20
第四步期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交-銷項稅額 964.00
貸：應(yīng)交稅費-未交 332.91
應(yīng)交稅費-應(yīng)交-進項稅額 631.09
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2019-03-05
22、船舶噸稅由稅務(wù)局負責(zé)征收（） （1分） 對 錯
23、適用出口稅率的出口貨物有暫定稅率的，應(yīng)當(dāng)適用暫定稅率() 對 錯
24、城鎮(zhèn)土地使用稅的計稅依據(jù)是納稅人實際占用的土地面積。 （1分） 對 錯
25、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)（一般納稅人）銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)老項目，可以選擇簡易計稅方法，按照5%的征收率征收增值稅（）對 錯
26、個人所得稅的納稅人，依據(jù)住所和居住時間劃分為居民納稅人和非居民納稅人（√）ⅹ
27、未達到個稅起征點的人員工資不需申報。 （1分） 對 錯
28、納稅人生產(chǎn)的應(yīng)稅消費品，在生產(chǎn)時納稅。 （1分） 對 錯
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2022-08-27
甲公司主營業(yè)務(wù)為提供海上運輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運輸營業(yè)額累計達到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經(jīng)營分享收入。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額為（?。（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
需要詳細的計算過程，謝謝老師。
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2024-03-30
廣州華商貿(mào)易有限公司（91440101MA5APYBN4L）與法國某公司簽訂了進口法國產(chǎn)干紅葡萄酒的合同（合同號：HS20190528），貨物于2019年11月11日到達廣州黃埔港。貨物：干紅葡萄酒，750毫升/瓶，共15000瓶，6瓶/紙箱， 嘜頭：無 凈重：4.5公斤/箱；毛重：7.5公斤/箱。 價格：USD3.00/瓶FOB馬賽港付款：即期信用證費用：運費USD4500.00(20呎集裝箱）；保險費：USD500.00匯率：人民幣:美元 = 7:1 關(guān)稅：按優(yōu)惠稅率計算起運港：馬賽港（FRA153）， 目的港：黃埔港船名航次：YUANYANG V.11 提單號：COSCO-20191008集裝箱號：COSU3054021 (20呎），自重：2275公斤
計算出該批進口貨物應(yīng)繳關(guān)稅、消費稅、增值稅分別是多少。（列出計算公式）
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2021-12-22
天洋公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。材料按實際成本計價。2021年12月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：(6）22日，用銀行存款支付購買上述沒備的運費2000元，安裝費16000元同時，該設(shè)備安裝完畢，達到預(yù)定可使用狀態(tài)，交付使用。結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)成本。
7）23日，成川公司付清所購甲產(chǎn)品的貨、稅款。(現(xiàn)金折扣暫不考慮增值稅）
(8）25日，天洋公司原注冊資本600萬元，現(xiàn)有一個新的投資人E經(jīng)協(xié)商同意后，出資150萬獲得公司15%的股權(quán)。款項已存入銀行，增資手續(xù)已辦理完成，變更后的公司注冊資本為700萬元。
(9）31日，分配本月職工工資費用，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資200 000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資180 000元，車間管理人員工資50 000元，行政管理人員工資160 000元。
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2022-09-22
1.輝正公司2X16年1月1日購入一項價值為90萬元的無形資產(chǎn)，使用年限不可預(yù)測，預(yù)計無殘值。計稅時采用直線法按照10年攤銷。2X16年末對該項無形資產(chǎn)進行減值測試，計提減值損失6萬元，2X17年末經(jīng)測試未減值。2X17年及以前期間適用的所得稅稅率為33%，按照2X17年頒布的企業(yè)所得稅法新規(guī)定，輝正公司從2X18年起適用的所得稅稅率為25%。
要求:
(1) 計算2X16年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值、計稅基礎(chǔ)以及確認的遞延所得視負情:
(2)編制2X16年12月31日確認遞延所得視負債的會計分錄:
(3) 計算2X17年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價值，計稅基礎(chǔ)以及確認的通延所得稅負情:
(4)編制2X17年12月31日確認遞延所得稅負債的會計分錄。
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2023-05-20
菜增值稅一般納稅人 2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 1000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元，
另
收取優(yōu)質(zhì)費 11.3 萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費稅：
采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式
銷售貨物，新貨物不含稅售價 10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到 8 萬元
2. 購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款 100 萬元，稅款 13 萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證
注明買價 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進貨物專用
發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。
稅率 13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2022-10-31
有兩家兄弟公司，一個在香港地區(qū)，一個在大陸地區(qū)，原使用香港公司和客戶交易（客戶為保稅區(qū)內(nèi)），供應(yīng)商在陸同時也出口到香港，現(xiàn)在客戶要求我們用大陸公司內(nèi)銷交易，供應(yīng)商也同時和我們轉(zhuǎn)換，此部分我們需要多承擔(dān)的稅賦，是不是增值稅，企業(yè)所得稅，附加稅，客戶和供應(yīng)商都是一般納稅人?但是對方覺得我司轉(zhuǎn)換一般身份後, 廠商不需承擔(dān)13%稅金申請的損失.對方覺得他們承擔(dān)了13%的增值稅，所以我們繳的增值稅不是我們增加的成本.是正規(guī)交易，客戶和供應(yīng)商都回開具增值稅發(fā)票，那如果這么說，客戶和供應(yīng)商報價都是按照不含稅外加13%的稅率，這樣看是不是轉(zhuǎn)變公司交易，我們就不承擔(dān)增值稅的稅賦問題，只要承擔(dān)增值稅附加稅所得稅？
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2023-05-05
菜增值稅一般納稅人 2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務(wù)：
1. 銷售貨物一批，取得不含稅收入 2000 萬元：銷售貨物一批，取得含稅收入 113萬元，
另
收取優(yōu)質(zhì)費 11.3 萬元；將自應(yīng)貨物用于職工福利，成本20 萬元，成本利潤率 10%，不繳消費稅：
采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入 100 萬元，打九折，開同一張發(fā)票；采取以舊換新方式
銷售貨物，新貨物不含稅售價 10萬元，舊貨折價2萬元，實際收到 8 萬元
2. 購進貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價款 1000萬元，稅款 130萬元；購進農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證
注明買價 200 萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物：注明旅客信息的火車票金額 10.9 萬元；購進貨物專用
發(fā)粟注明稅額為 1萬元，已做進項稅額處理后又用于職工福利。
稅率 13%，請計算增值稅銷項稅額、進項稅額和應(yīng)納增值稅稅額。
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2023-06-14
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發(fā)生
與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關(guān)的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發(fā)票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認條件。
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2023-11-13
化妝品 A 公司為增值稅一般納稅人，于2022 年4月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1）購進高檔香精取得增值稅專用友景上注明價款為 30萬元。
(2）將其中的 10 萬元高檔香精作為原料，委托某日用化工廠B加工高檔化妝品。本月A公司收回該高檔化妝品并支付加工費，取得B工廠開出的增值稅專用發(fā)票上注明的加工費7萬元。A 公司將收回的化妝品的 80%直接銷售給特約經(jīng)銷商，開出專用發(fā)票上注明價款40 萬元
(3）A 公司領(lǐng)用外購的高檔香精18萬元、領(lǐng)用委托加工收回的高檔化妝品2萬元繼續(xù)生產(chǎn)高檔成套化妝品并出售，開出增值稅專用發(fā)票注明價款 90 萬元（其中含普通護膚品40萬元）。
請完成如下任務(wù)「暫個考慮地方教育費附加)：
(1）請計算 A 公可應(yīng)繳納的增值稅稅額？
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2022-10-22
學(xué)習(xí)任務(wù)（十
居民個人“綜合所得〞
年終匯算清繳應(yīng)納稅額計算
?衛(wèi)文為我國居民個人，在國內(nèi)一家公司擔(dān)任財務(wù)總監(jiān)，2021年收支情況
如下：（1） 每月工資50000元，每月繳納的基本養(yǎng)老保險費、醫(yī)療保險
費、失業(yè)保險費、住房公積金合計4500元。
(2）到高校舉辦課題講座
，每月2次，每次收到報酬1500元。
(3）業(yè)余時間編著了一篇中篇小說
將該小說的手稿原件拍賣取得收入48000元。（4) 在期刊發(fā)表學(xué)術(shù)論文
取得稿酬收入5400元。
(5）家中有一個8歲的兒子，上小學(xué)二年級。上
半年因兒子生病住院，扣除醫(yī)保報銷的部分，個人還承擔(dān)與醫(yī)保相關(guān)的
醫(yī)藥費用支出22000元。
（6）為了提升自身專業(yè)能力，自2020年9月開
始工商管理專業(yè)博士的學(xué)習(xí)，支付學(xué)費40000元。
要求：計算衛(wèi)文2021年應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。
seevo
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2022-05-20
某公司為制造業(yè)增值稅一般納稅人，生產(chǎn)M產(chǎn)品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結(jié)存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發(fā)生
與甲材料有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關(guān)的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發(fā)票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業(yè)務(wù)符合收入確認條件。
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2023-06-05
物流運輸公司老師指導(dǎo)下分錄那些錯的 運輸石子:借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費銷項稅，收到貨款:借銀行存款貸應(yīng)收帳款，國家金庫退回費用:借銀行存款貸其他應(yīng)付款。預(yù)付交強險:借預(yù)付帳款貸銀行存款。銀行利息:借銀行存款貸財務(wù)費用。買打印機:借管理費用貸其他應(yīng)付款。買金稅盤:借管理費用480貸其出應(yīng)付款480借應(yīng)交稅費480貸管理費用480保險發(fā)票:借主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅進項應(yīng)交車船稅貸預(yù)付帳款借營業(yè)稅金及附加貸應(yīng)交車船稅。交退回保險，借管費用貸銀行存款借銀行存款貸管理費用。計提工資借管理費用，生產(chǎn)成本貸應(yīng)付職工薪酬。購入二手車借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款銀行短信手續(xù):借財務(wù)費用貸銀行存款。計提增值稅:借應(yīng)借稅費(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸應(yīng)交稅費增值稅。計提附加等稅:借營業(yè)稅金及附加貸印花稅，城建稅。三月分錄，其他應(yīng)付款是老板自己用付的，沒走公司帳。4月分錄:紅字發(fā)票借應(yīng)收帳款貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費。沖紅銀行收貨存款`借銀行存款貸應(yīng)付帳款。交增值稅:借應(yīng)交稅費貸銀行存款。計提所得:借所得費用貸應(yīng)交所得付所得借應(yīng)交所得貸銀行存款保險借主營業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款計提車折舊借生產(chǎn)成本貸累計折舊。
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2019-12-22
老師老師土地增值稅和耕地占用稅是一個意思嗎用于稅金及附加科目的五種稅：土地增值稅 關(guān)稅 印花稅 車輛購置稅 契稅那耕地占用稅通過什么科目核算
老師說耕地占用稅通過應(yīng)交稅費科目核算可是題目解析說耕地占用稅不通過應(yīng)交稅費科目啊如果耕地占用稅要通過應(yīng)交稅費科目核算，本題應(yīng)該選D而不是B了
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年實際已交納稅金情況如下: 房產(chǎn)稅850萬元，消費稅150萬元，城市維護建設(shè)稅70萬元，車船稅0.5萬元，耕地占用稅1.5萬元，所得稅120萬元。上述各項稅金應(yīng)記入"應(yīng)交稅費”科目的金額是 ()萬元。
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2023-03-04
*1、甲技術(shù)開發(fā)咨詢公司為增值稅一股納稅人，2021年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)。
(1）為我國境內(nèi)乙企業(yè)（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)井提供咨詢業(yè)務(wù)，其中提供研發(fā)服務(wù)開具增值稅普通發(fā)票注明金額40萬元、提供咨詢服務(wù)開
出增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元，發(fā)生業(yè)務(wù)支出7.2萬元，其中研發(fā)人員工資6萬元，研發(fā)人員國內(nèi)出差飛機票款0.5萬元（票價0.4萬元、燃油附加費
0.1萬元)
、為己企業(yè)項目組成員購買出差飛機票款0.8萬元（票價0.6萬元、燃油附加費0.2萬元）
機票款均取得了注明旅客身份信息的航空電子客票
行程單
(2） 為我國境內(nèi)丙公司提供技術(shù)項目論證服務(wù)，開具增值稅專用發(fā)票，注明金額210萬元
根據(jù)1和2項目業(yè)務(wù)記提的銷項稅額是多少萬元
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2022-05-24
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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