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王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下 (1）1月取得一項特許權(quán)使用費(fèi)收入32000元； （2）3月取得稿酬收 入65000元； (3） 5月取得勞務(wù)報酬收入120000元； （4）8月取得福利彩票中獎收入50000元； 王某的個人及家庭情況如下： (1）有一個上小學(xué)的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除； (2） 王某是獨(dú)子，父母健在且均已年滿60歲： (3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除； (4）王某沒有繳納三險一金 上述收入均為個人所得稅稅前收入。 要求： (1）計算王某全年綜合所得應(yīng)納個人所得稅額 （2）計算王某彩票中獎收入的應(yīng)納稅額 元。
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2022-12-27
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬 元;發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于 工程建設(shè)：確認(rèn)的工程人員薪酬為 30 萬元;領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元， 市場價為 30 萬元;領(lǐng)用用于生產(chǎn)產(chǎn)品的原材料為 10 萬元。 (42020 年9月30日，車庫達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，預(yù)計可使用年限為 5年，預(yù)計凈殘值為5萬元， 采用雙倍余額遞減法計提折1日。 （5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分： (1）外購材料一批用于生產(chǎn)小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款15 00C 直稅1950 元；外購一臺生產(chǎn)設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 40000 元， 3200元： (2）委托外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口一批塑料材料，關(guān)稅完稅價格16000 元，關(guān)稅稅率 69 相關(guān)稅費(fèi)后將材料運(yùn)回企業(yè)，海關(guān)填發(fā)了增值稅專用繳款書； (3）銷售40臺自應(yīng)小電器，取得含稅收入15450 元； (4）將5件白產(chǎn)小電器無償贈送給客戶使用； (5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元； 6）將使用過的一臺設(shè)備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。 要求：
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2021-11-29
老師先隨便回復(fù)一下，題目有點(diǎn)長，發(fā)不出來了 旖碗公司為擴(kuò)大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應(yīng)收款項業(yè)務(wù)，山丁信用風(fēng)險的存在，企業(yè) 根據(jù)道慎性原側(cè)，按照準(zhǔn)則規(guī)定的誠值制試，計提壞賬準(zhǔn)備、梅龍公司為增值稅一般納稅人， 適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。 2020年5月1日應(yīng)收北款的期初信方余額為100萬元，環(huán)賬準(zhǔn)備貨方余額為 10萬元。 2020年，公司發(fā)生如下交易城事項， (1)2020年5川向乙公司銷售產(chǎn)品 一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收 承付結(jié)算方式結(jié)算，產(chǎn)品發(fā)運(yùn)時，以轉(zhuǎn)賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收 手縷。
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2022-05-18
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅 個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據(jù)中國現(xiàn)行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種： 個體戶需要申報的稅種可能包括： 1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳） 2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元） 3. 城市維護(hù)建設(shè)稅 4. 教育費(fèi)附加 5. 地方教育附加 6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況） 7. 房產(chǎn)稅（如有房產(chǎn)） 8. 車船稅（如有車輛） 9. 印花稅（簽訂有關(guān)經(jīng)營合同時） 公司需要申報的稅種可能包括： 1. 公司所得稅 2. 增值稅 3. 城鎮(zhèn)土地使用稅 4. 房產(chǎn)稅 5. 車船稅 6. 土地增值稅 7. 環(huán)境保護(hù)稅（如適用） 8. 資源稅（如適用） 9. 消費(fèi)稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類） 10. 印花稅 11. 城市維護(hù)建設(shè)稅 12. 教育費(fèi)附加 13. 地方教育附加 14. 企業(yè)所得稅預(yù)繳 上述稅種還可能會根據(jù)具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關(guān)規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或咨詢當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)稅務(wù)專業(yè)人士。 值得注意的是，
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2024-01-15
以下是否對如何填寫A105080表(數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動匯總到A105000表)填寫如下：*賬載金額(資產(chǎn)原值)：登錄財務(wù)軟件查固定資產(chǎn)相關(guān)明細(xì)科目的原值。原值金額一直保持不變的。*賬載金額(本年折舊、攤銷額)：登錄財務(wù)軟件查累計折舊相關(guān)明細(xì)科目本年合計數(shù)。*賬載金額(累計折舊、攤銷額)：登錄財務(wù)軟件查累計折舊相關(guān)明細(xì)科目累計(含本年)數(shù)。*稅收金額(資產(chǎn)計稅基礎(chǔ))：同上，資產(chǎn)原值。*稅收金額(稅收折舊、攤銷額)：同上，本年折舊、攤銷額。*稅收金額(享受加速折舊政策......)：不需填。*稅收金額(加速折舊、攤銷統(tǒng)計額)：不需填。*稅收金額(累計折舊、攤銷額)：同上，累計折舊、攤銷額。*納稅調(diào)整金額：若賬載金額(本年折舊、攤銷額)大于稅收金額(稅收折舊、攤銷額)，則調(diào)增。沒有調(diào)減的說法。固定資產(chǎn)法定折舊年限：房屋建筑物20年，飛機(jī)火車輪船機(jī)器機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備10年，與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具工具家具等5年，飛機(jī)火車輪船以外的運(yùn)輸工具4年，電子設(shè)備3年。固定資產(chǎn)常用折舊方法：直線法。無形資產(chǎn)法定攤銷年限：不低于10年。無形資產(chǎn)常用攤銷方法：直線法。
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2019-03-23
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅 個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據(jù)中國現(xiàn)行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種： 個體戶需要申報的稅種可能包括： 1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳） 2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元） 3. 城市維護(hù)建設(shè)稅 4. 教育費(fèi)附加 5. 地方教育附加 6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況） 7. 房產(chǎn)稅（如有房產(chǎn)） 8. 車船稅（如有車輛） 9. 印花稅（簽訂有關(guān)經(jīng)營合同時） 公司需要申報的稅種可能包括： 1. 公司所得稅 2. 增值稅 3. 城鎮(zhèn)土地使用稅 4. 房產(chǎn)稅 5. 車船稅 6. 土地增值稅 7. 環(huán)境保護(hù)稅（如適用） 8. 資源稅（如適用） 9. 消費(fèi)稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類） 10. 印花稅 11. 城市維護(hù)建設(shè)稅 12. 教育費(fèi)附加 13. 地方教育附加 14. 企業(yè)所得稅預(yù)繳 上述稅種還可能會根據(jù)具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關(guān)規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定或咨詢當(dāng)?shù)氐呢攧?wù)稅務(wù)專業(yè)人士。 值得注意的是，
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2024-01-15
所得稅法，第五十九條　固定資產(chǎn)按照直線法計算的折舊，準(zhǔn)予扣除。 　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)自固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)自停止使用月份的次月起停止計算折舊。 　　企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值。固定資產(chǎn)的預(yù)計凈殘值一經(jīng)確定，不得變更。 　　第六十條　除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，固定資產(chǎn)計算折舊的最低年限如下： 　?。ㄒ唬┓课?、建筑物，為20年； 　?。ǘ╋w機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； 　　（三）與生產(chǎn)經(jīng)
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2016-03-25
甲公司主營業(yè)務(wù)為提供海上運(yùn)輸服務(wù)。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內(nèi)甲公司運(yùn)輸營業(yè)額累計達(dá)到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經(jīng)營分享收入。甲公司無法確定租賃內(nèi)含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達(dá)到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務(wù)影響當(dāng)期損益的金額為（?。（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
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2024-03-30
"某企業(yè)成立車船票、機(jī)票代銷處，已辦理營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)調(diào)查已知： 1.代售處與企業(yè)是承包關(guān)系，實(shí)行單獨(dú)核算。 2.開辦前，企業(yè)撥給10萬元周轉(zhuǎn)金作為注冊資本。 3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。 4.代售處的收入主要是代銷票手續(xù)費(fèi)收入，由車站、碼頭、機(jī)場按規(guī)定付給。 5.代售處已安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設(shè)備。 6.與車站、碼頭、機(jī)場的結(jié)算方法是：先領(lǐng)回票，每5天結(jié)算一次，付清票款，取得手續(xù)費(fèi)收入。 7.每年向企業(yè)交一定數(shù)額承包費(fèi)。
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2023-03-13
【14計算題】2019年8月,甲公司員工趙某出差乘坐飛機(jī)取得航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明 票價3002元,燃油附加費(fèi)50元;乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元,乘坐輪渡取 得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元,乘坐網(wǎng)約車,取得國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的增 值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元,稅額為6元,已知:航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路 車票適用的增值稅稅率為9%,公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。則計算甲公司本月 準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額
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2021-11-08
日，業(yè)務(wù)員李一國報銷差旅費(fèi)，時間8天，差旅費(fèi)單據(jù)：火車票2張、每張金額488元，市內(nèi)出租車票12張，金額98元，住宿費(fèi)發(fā)票一張，3號晚上22點(diǎn)入住，住宿6天，一天120元，房間號826號，往返路上時間48小時。報銷標(biāo)準(zhǔn)：車船及市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)報實(shí)銷，住宿費(fèi)每天標(biāo)準(zhǔn)為100元，伙食費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每天為50元，夜間乘車硬座超過8個小時另補(bǔ)助該車票價的60%（坐火車夜間均超過8個小時）。多余款收回。要求填制住宿發(fā)票、差旅費(fèi)報銷單、收款收據(jù)。 要求：寫出會計分錄，并指出需要粘貼的原始憑證有哪些
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2022-03-18
分，共15分) 1.A 貿(mào)易公司業(yè)務(wù)員小田與日本一進(jìn)口商進(jìn)行磋商，原報價為每公噸100美元CIF Tokyo (東京)，在后面的磋商過程中，進(jìn)口商要求改為由其指定船運(yùn)公司并承擔(dān)運(yùn)費(fèi)，請A貿(mào)易公司重新報FOB Shenzhen價格。原報價中，小田預(yù)算的海上運(yùn)費(fèi)為每公噸15美元，保險費(fèi)為每公噸5美元。A貿(mào)易公司可以同意，但出口凈收入不減少的。(如有小數(shù)點(diǎn)，保留兩位) 問:(1)按FOB Shenzhen報價，應(yīng)報多少美元?(5分) (2)如按CIFC5%Tokyo(東京)報價，應(yīng)報多少美元?(5分) (3)如按(2)的價格成交，實(shí)際支付給中間商的傭金是多少?(5分)
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2023-12-28
1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工
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2023-03-10
月底稅金怎么計提？ 月底稅金： 1、增值稅 進(jìn)項大于銷項可不作帳務(wù)處理 銷項大于進(jìn)項時，轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城建稅等 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——營業(yè)稅 ——消費(fèi)稅 ——城建稅 ——教育費(fèi)附加 3、其他如印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費(fèi)用’，不用計提。 季末所得稅 所得稅為負(fù)數(shù)時可不作帳務(wù)處理 為正數(shù)時，計提應(yīng)納所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 是
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2015-11-16
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機(jī)取得航空運(yùn)輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費(fèi)50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網(wǎng)約車，取得國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運(yùn)輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準(zhǔn)子抵扣的進(jìn)項稅額。
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2021-03-25
甲企直大國速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019 年12月1日，克企量“正代身我一原意項世料目的售方我麻合計為300萬元，“壞新準(zhǔn)香一一反代樂我一原國的共方魚時分 20萬見 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時結(jié)朝期育點(diǎn)本。12月份克企 01188. A2 每件產(chǎn)品行份分，5萬元 ;不大一重就），威本為 ，萬元： 點(diǎn)于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開具了戰(zhàn)金稅專用發(fā)無，皇本月束最河來 。而價售行含校人購以拿件。 (2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬元（不含第1款），感本為2萬元。中企業(yè)
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2023-12-11
1.進(jìn)口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險費(fèi)300萬元；2.進(jìn)口機(jī)器設(shè)備一套，支付給國外的貨價350萬元、運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)雜費(fèi)和保險費(fèi)50萬元3.銷售甲產(chǎn)品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收 5.85萬元。4.銷售乙產(chǎn)品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。6.取得甲產(chǎn)品逾期包裝物押金14.04萬元。進(jìn)口原料關(guān)稅稅率40%、進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
A公司為增值稅一般納稅人，本期銷售其生產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品，售價為20萬元（不含應(yīng)向購買者收取的增值稅額），產(chǎn)品成本為10萬元。該產(chǎn)品的增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，符合收入確認(rèn)條件，款項尚未收到。2、A公司在建工程領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品成本30000元，應(yīng)納消費(fèi)稅3600元。3、經(jīng)計算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加分別為7000元、3000元。4、經(jīng)計算本月應(yīng)交房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費(fèi)。
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2021-10-09
7,資料:某還衛(wèi)局事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務(wù)。要求:編制該單位會計對下述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理的會計分錄。 ①單位出租辦公附屬房屋,收取本月租金7000元,收款時計算相關(guān)稅費(fèi),增值稅333.33元,房產(chǎn)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加地方教育附加等合計880元。款項納入單位預(yù)算處理。 ②單位通過零余額賬戶購買機(jī)動車交通責(zé)任強(qiáng)制保險26000元同支付本年應(yīng)當(dāng)繳納的車船稅9600元,以銀行轉(zhuǎn)賬方式支付給保險公司,由其代繳。 ③月底,單位通過銀行轉(zhuǎn)賬繳納本月出租房屋應(yīng)交的各項稅金
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2021-12-14