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王某是—名自由職業(yè)者，本年收入情況如下 (1）1月取得一項特許權使用費收入32000元； （2）3月取得稿酬收 入65000元； (3） 5月取得勞務報酬收入120000元； （4）8月取得福利彩票中獎收入50000元； 王某的個人及家庭情況如下： (1）有一個上小學的孩子且均由其扣除子女教育專項附加扣除； (2） 王某是獨子，父母健在且均已年滿60歲： (3）王某的首套房房貸正在還款過程中且由其扣除住房貨款利息扣除； (4）王某沒有繳納三險一金 上述收入均為個人所得稅稅前收入。 要求： (1）計算王某全年綜合所得應納個人所得稅額 （2）計算王某彩票中獎收入的應納稅額 元。
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2022-12-27
3)2020年 6月，因保管車輛的需要，該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。購入車庫工程物資 100萬元，增值稅1 萬 元;發(fā)生運輸費用 5 萬元，增值稅 045 萬元，全部款項以銀行存款付論，該部分工程物安全部用于 工程建設：確認的工程人員薪酬為 30 萬元;領用本企業(yè)生產的水泥一批，該批水泥成本為20萬元， 市場價為 30 萬元;領用用于生產產品的原材料為 10 萬元。 (42020 年9月30日，車庫達到預定可使用狀態(tài)，預計可使用年限為 5年，預計凈殘值為5萬元， 采用雙倍余額遞減法計提折1日。 （5）2022年5月20日，將上述車庫以 200 萬元向乙公司出售。會計分錄
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2022-04-10
3中電希生廣企業(yè)為增值柷小規(guī)模納稅人，2020年1月友生下列業(yè)分： (1）外購材料一批用于生產小電器，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款15 00C 直稅1950 元；外購一臺生產設備，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款 40000 元， 3200元： (2）委托外貿企業(yè)進口一批塑料材料，關稅完稅價格16000 元，關稅稅率 69 相關稅費后將材料運回企業(yè)，海關填發(fā)了增值稅專用繳款書； (3）銷售40臺自應小電器，取得含稅收入15450 元； (4）將5件白產小電器無償贈送給客戶使用； (5）將使用過的一批包裝物出售，取得含稅收入2060 元； 6）將使用過的一臺設備出售，原值30000 元，含稅售價12360元。 要求：
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2021-11-29
老師先隨便回復一下，題目有點長，發(fā)不出來了 旖碗公司為擴大銷售，采用賒銷策略，發(fā)生應收款項業(yè)務，山丁信用風險的存在，企業(yè) 根據道慎性原側，按照準則規(guī)定的誠值制試，計提壞賬準備、梅龍公司為增值稅一般納稅人， 適州的增值稅稅半為13%，南品、原材料售價中不合增值稅。 2020年5月1日應收北款的期初信方余額為100萬元，環(huán)賬準備貨方余額為 10萬元。 2020年，公司發(fā)生如下交易城事項， (1)2020年5川向乙公司銷售產品 一批，價款 200 000 元，增價稅稅率 13%，采用托收 承付結算方式結算，產品發(fā)運時，以轉賬文票文付代黎道張勢 4 000 元，己問銀行辦妥托收 手縷。
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2022-05-18
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅 個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據中國現行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種： 個體戶需要申報的稅種可能包括： 1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳） 2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元） 3. 城市維護建設稅 4. 教育費附加 5. 地方教育附加 6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況） 7. 房產稅（如有房產） 8. 車船稅（如有車輛） 9. 印花稅（簽訂有關經營合同時） 公司需要申報的稅種可能包括： 1. 公司所得稅 2. 增值稅 3. 城鎮(zhèn)土地使用稅 4. 房產稅 5. 車船稅 6. 土地增值稅 7. 環(huán)境保護稅（如適用） 8. 資源稅（如適用） 9. 消費稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類） 10. 印花稅 11. 城市維護建設稅 12. 教育費附加 13. 地方教育附加 14. 企業(yè)所得稅預繳 上述稅種還可能會根據具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當地稅務局的規(guī)定或咨詢當地的財務稅務專業(yè)人士。 值得注意的是，
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2024-01-15
以下是否對如何填寫A105080表(數據系統自動匯總到A105000表)填寫如下：*賬載金額(資產原值)：登錄財務軟件查固定資產相關明細科目的原值。原值金額一直保持不變的。*賬載金額(本年折舊、攤銷額)：登錄財務軟件查累計折舊相關明細科目本年合計數。*賬載金額(累計折舊、攤銷額)：登錄財務軟件查累計折舊相關明細科目累計(含本年)數。*稅收金額(資產計稅基礎)：同上，資產原值。*稅收金額(稅收折舊、攤銷額)：同上，本年折舊、攤銷額。*稅收金額(享受加速折舊政策......)：不需填。*稅收金額(加速折舊、攤銷統計額)：不需填。*稅收金額(累計折舊、攤銷額)：同上，累計折舊、攤銷額。*納稅調整金額：若賬載金額(本年折舊、攤銷額)大于稅收金額(稅收折舊、攤銷額)，則調增。沒有調減的說法。固定資產法定折舊年限：房屋建筑物20年，飛機火車輪船機器機械和其他生產設備10年，與生產經營活動有關的器具工具家具等5年，飛機火車輪船以外的運輸工具4年，電子設備3年。固定資產常用折舊方法：直線法。無形資產法定攤銷年限：不低于10年。無形資產常用攤銷方法：直線法。
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2019-03-23
請問個體戶需要申報哪些稅，公司需要申報哪些稅 個體戶和公司作為企業(yè)的兩種不同組織形式，根據中國現行稅法規(guī)定，需要繳納的稅種可能會有所差異。以下是兩者通常需要申報的主要稅種： 個體戶需要申報的稅種可能包括： 1. 個體工商戶個人所得稅（按年度匯算清繳） 2. 增值稅（如果月銷售額超過10萬元或季度銷售額超過30萬元） 3. 城市維護建設稅 4. 教育費附加 5. 地方教育附加 6. 土地增值稅（如有土地出讓等情況） 7. 房產稅（如有房產） 8. 車船稅（如有車輛） 9. 印花稅（簽訂有關經營合同時） 公司需要申報的稅種可能包括： 1. 公司所得稅 2. 增值稅 3. 城鎮(zhèn)土地使用稅 4. 房產稅 5. 車船稅 6. 土地增值稅 7. 環(huán)境保護稅（如適用） 8. 資源稅（如適用） 9. 消費稅（特定的行業(yè)如適用，例如煙草、酒類） 10. 印花稅 11. 城市維護建設稅 12. 教育費附加 13. 地方教育附加 14. 企業(yè)所得稅預繳 上述稅種還可能會根據具體情況、行業(yè)以及地方政府的相關規(guī)定有所不同。因此，具體的稅種和稅率請參照當地稅務局的規(guī)定或咨詢當地的財務稅務專業(yè)人士。 值得注意的是，
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2024-01-15
所得稅法，第五十九條　固定資產按照直線法計算的折舊，準予扣除。 　　企業(yè)應當自固定資產投入使用月份的次月起計算折舊；停止使用的固定資產，應當自停止使用月份的次月起停止計算折舊。 　　企業(yè)應當根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的預計凈殘值。固定資產的預計凈殘值一經確定，不得變更。 　　第六十條　除國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定外，固定資產計算折舊的最低年限如下： 　?。ㄒ唬┓课?、建筑物，為20年； 　　（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產設備，為10年； 　　（三）與生產經
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2016-03-25
甲公司主營業(yè)務為提供海上運輸服務。甲公司從乙公司租入一艘貨船，租賃合同約定：租賃期自2×20年1月1日至2×21年12月31日，每年租金為200萬元，于每年年末支付；如果租賃期內甲公司運輸營業(yè)額累計達到8 000萬元或以上，乙公司將獲得額外50萬元經營分享收入。甲公司無法確定租賃內含利率，其增量借款利率為6%。至2×21年度，甲公司累計的營業(yè)額達到9 000萬元，假定不考慮其他因素，甲公司2×21年因該租賃業(yè)務影響當期損益的金額為（　）。[（P/A，6%，2）＝1.8334；（P/F，6%，2）＝0.89]
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2024-03-30
"某企業(yè)成立車船票、機票代銷處，已辦理營業(yè)執(zhí)照。經調查已知： 1.代售處與企業(yè)是承包關系，實行單獨核算。 2.開辦前，企業(yè)撥給10萬元周轉金作為注冊資本。 3.代售處房屋系租入，每月按合同交付租金。房屋要裝修。 4.代售處的收入主要是代銷票手續(xù)費收入，由車站、碼頭、機場按規(guī)定付給。 5.代售處已安電話一部，購電腦一臺，另購置必要的家具和設備。 6.與車站、碼頭、機場的結算方法是：先領回票，每5天結算一次，付清票款，取得手續(xù)費收入。 7.每年向企業(yè)交一定數額承包費。
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2023-03-13
【14計算題】2019年8月,甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明 票價3002元,燃油附加費50元;乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元,乘坐輪渡取 得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元,乘坐網約車,取得國內旅客運輸服務的增 值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元,稅額為6元,已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路 車票適用的增值稅稅率為9%,公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。則計算甲公司本月 準予抵扣的進項稅額
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2021-11-08
日，業(yè)務員李一國報銷差旅費，時間8天，差旅費單據：火車票2張、每張金額488元，市內出租車票12張，金額98元，住宿費發(fā)票一張，3號晚上22點入住，住宿6天，一天120元，房間號826號，往返路上時間48小時。報銷標準：車船及市內交通費實報實銷，住宿費每天標準為100元，伙食費補助標準每天為50元，夜間乘車硬座超過8個小時另補助該車票價的60%（坐火車夜間均超過8個小時）。多余款收回。要求填制住宿發(fā)票、差旅費報銷單、收款收據。 要求：寫出會計分錄，并指出需要粘貼的原始憑證有哪些
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2022-03-18
分，共15分) 1.A 貿易公司業(yè)務員小田與日本一進口商進行磋商，原報價為每公噸100美元CIF Tokyo (東京)，在后面的磋商過程中，進口商要求改為由其指定船運公司并承擔運費，請A貿易公司重新報FOB Shenzhen價格。原報價中，小田預算的海上運費為每公噸15美元，保險費為每公噸5美元。A貿易公司可以同意，但出口凈收入不減少的。(如有小數點，保留兩位) 問:(1)按FOB Shenzhen報價，應報多少美元?(5分) (2)如按CIFC5%Tokyo(東京)報價，應報多少美元?(5分) (3)如按(2)的價格成交，實際支付給中間商的傭金是多少?(5分)
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2023-12-28
會計基礎 （第2版） KUAURJIGHU ( DI-ER BAN 用于支付上述款項，該匯票面值為 11 300元、期限6個月。 3）7月16日 高根據與,菜鋼鐵公司的購銷合園規(guī)定，為購買B 司項付100000 元價款的60%，計 60 000 元，己通過匯光萬式匯出。 <48月1日，乙公司收到該鋼鐵公司發(fā)運米的B材料，已驗收入 專用發(fā)票上注明的價款為 100000元，增值稅稅額為13000 元，所欠款， 該批材料的計劃成本為 950007。 要求：根據上達資料，逐項編制甲公司和己公司與材料采購相犭 表 5-4-1中）。 表 5-4-1 會計分錄編制 資料 會計分錄 省：原材料一A林料 9000 煲：應付貝大款一 箱估 應d觀款 借?原村料一A材料 (2) 應稅費一增值稅 1300 袋：應付票據 11300
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2022-11-11
7,資料:某還衛(wèi)局事業(yè)單位發(fā)生以下業(yè)務。要求:編制該單位會計對下述業(yè)務進行賬務處理的會計分錄。 ①單位出租辦公附屬房屋,收取本月租金7000元,收款時計算相關稅費,增值稅333.33元,房產稅、城市維護建設稅、教育費附加地方教育附加等合計880元。款項納入單位預算處理。 ②單位通過零余額賬戶購買機動車交通責任強制保險26000元同支付本年應當繳納的車船稅9600元,以銀行轉賬方式支付給保險公司,由其代繳。 ③月底,單位通過銀行轉賬繳納本月出租房屋應交的各項稅金
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2021-12-14
A公司為增值稅一般納稅人，本期銷售其生產的應稅消費品，售價為20萬元（不含應向購買者收取的增值稅額），產品成本為10萬元。該產品的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%。產品已經發(fā)出，符合收入確認條件，款項尚未收到。2、A公司在建工程領用自產產品成本30000元，應納消費稅3600元。3、經計算本月應交城市維護建設稅及教育費附加分別為7000元、3000元。4、經計算本月應交房產稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅分別為1600元、1200元和1800元。5、用銀行存款上繳上述3、4涉及的稅費。
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2021-10-09
1.進口一批原料，支付給國外的貨價1200萬元、貨物運抵我國海關前的運雜費和保險費300萬元；2.進口機器設備一套，支付給國外的貨價350萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費50萬元3.銷售甲產品給某商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80 萬元；取得銷售甲產品的送貨運輸費收 5.85萬元。4.銷售乙產品。開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。5.將試制的一批新產品用于本企業(yè)基建工程，成本價為20萬元，成本利潤率為10%，該新產品無同類產品市場銷售價格。6.取得甲產品逾期包裝物押金14.04萬元。進口原料關稅稅率40%、進口設備關稅稅率20%)求各項增值稅
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2023-02-24
1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經營業(yè)務如下(1)取得產品銷售收入8000萬元（2)應結轉產品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費用800萬元(其中新產品研發(fā)費用400萬元、業(yè)務招待費80萬元);銷售費用1800萬元(其中廣告費1500萬元);財務費用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計入成本、費用的實發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實際發(fā)生職工福利費120萬元,職工教育經費33萬元,撥工
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2023-03-10
月底稅金怎么計提？ 月底稅金： 1、增值稅 進項大于銷項可不作帳務處理 銷項大于進項時，轉出應交增值稅 借：應交稅費——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 2、營業(yè)稅、消費稅、城建稅等 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應交稅費——營業(yè)稅 ——消費稅 ——城建稅 ——教育費附加 3、其他如印花稅、房產稅、車船使用稅、土地使用稅等可在次月交納時直接記入‘管理費用’，不用計提。 季末所得稅 所得稅為負數時可不作帳務處理 為正數時，計提應納所得稅 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交所得稅 是
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2015-11-16
[計算2] 2019年8月，甲公司員工趙某出差乘坐飛機取得航空運輸電子客票行程單上注明票價3002元，燃油附加費50元:乘坐高鐵取得鐵路車票上注明的票價為1308元，乘坐輪渡取得船票(已注明身份信息)注明的價格為360.5元，乘坐網約車，取得國內旅客運輸服務的增值稅電子普通發(fā)票注明的金額為200元，稅額為6元，已知:航空運輸電子客票行程單、鐵路車票適用的增值稅稅率為9%，公路、水路等其他客票適用的征收率為3%。計算甲公司本月準子抵扣的進項稅額。
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2021-03-25