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問下，去年9月份公司增資，實(shí)際繳納注冊(cè)資本，有一筆20W沒做進(jìn)去（遺漏了），我現(xiàn)在要怎么補(bǔ)進(jìn)去，補(bǔ)到哪個(gè)月，銀行的繳款存單也沒有了，請(qǐng)告知具體分錄，還有報(bào)表怎么出具，本月申報(bào)納稅有沒有影響？要不要備注變更事項(xiàng)，怎么備注？具體牽扯到哪些賬務(wù)需要調(diào)整？如果沒有銀行的繳存單，拿什么做附件？
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2015-07-01
老師我們的一個(gè)小規(guī)模建筑工程公司，剛接到稅局的通知說讓自查一下印花稅還有其他稅費(fèi)有沒有漏報(bào)的，有的話去大廳申報(bào)，沒有的話不用管，我們?nèi)ツ曛话l(fā)生了一筆收入，印花稅申報(bào)了，還有一筆十幾萬的進(jìn)支出（這個(gè)沒有申報(bào)印花稅）。您幫我分析下需要去大廳補(bǔ)申報(bào)那個(gè)十幾萬的支出印花嗎？
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2024-06-27
本月發(fā)現(xiàn)去年有個(gè)固定資產(chǎn)漏提折舊，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 100??貸：累計(jì)折舊 100，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)100??貸以前年度損益調(diào)整100，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)，有個(gè)差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額這是什么原因。
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2018-11-07
1:第一季的企業(yè)所得稅計(jì)提的時(shí)候是計(jì)提在第一季度嗎？如果在第一季度漏計(jì)提了可以在第二季度計(jì)提嗎？2：業(yè)務(wù)招待費(fèi)可以先預(yù)支現(xiàn)金嗎？預(yù)支的時(shí)候借管理費(fèi)用，貸現(xiàn)金，如沒有發(fā)票可以按原分錄負(fù)數(shù)處理可以嗎？3:季度預(yù)繳A類所得稅申報(bào)表中的本年累計(jì)金額是指本季度的還是指1到6份總額
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2018-07-11
支付了半年物業(yè)費(fèi)77918.4元（2018.11-2019.4），在3月份發(fā)現(xiàn)漏掉物業(yè)費(fèi)按期攤銷（是否涉及前期差錯(cuò)更正處理）是3月來公司，現(xiàn)階段公司還未注冊(cè)，3月賬務(wù)處理是否合理？借：管理費(fèi)用—開辦費(fèi)64932（2018.11-2019.3） 預(yù)付賬款－物業(yè)費(fèi)攤銷12986.4（4月份攤）貸：其他應(yīng)付款－股東墊支77918.4（沒注冊(cè)）還是多此一舉直接全部進(jìn)3月份損益（是否涉及納稅調(diào)整）
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2019-04-09
我們的課上說了一個(gè)案例，就是說我們今年3月發(fā)現(xiàn)去年10月的漏記一筆收入，然后在當(dāng)月給更改了，在4月給申報(bào)了企業(yè)所得稅，交了增值稅，這樣的話，我們還需要調(diào)整報(bào)表的期初數(shù)嗎？要調(diào)整哪些期初數(shù)？調(diào)整期初數(shù)的話，是不是就要調(diào)報(bào)表公式，報(bào)表公式怎么調(diào)？咱們有那節(jié)課講解報(bào)表公式的？
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2017-10-25
物業(yè)公司分?jǐn)偢鞣N收入，包括車位租賃費(fèi)，物業(yè)管理費(fèi)，房屋租賃費(fèi)等等，都是需要按月分?jǐn)?，但它們每一?xiàng)的繳費(fèi)日期都不同。例如房屋租賃費(fèi)，有商戶7月開始繳，也有從8月，還有從9月的，這又如何管理確定每月分?jǐn)偸杖霑r(shí)不會(huì)漏記，錯(cuò)記。老師在實(shí)際操作中是如何操作此類分?jǐn)傎~務(wù)得，請(qǐng)老師指導(dǎo)！！
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2016-12-14
年結(jié)賬后，有涉及到損益的調(diào)整分錄怎么做呢？有一筆管理費(fèi)用681.08元，漏記了在當(dāng)月補(bǔ)記了后的調(diào)整分錄怎么做呢？ 分錄：1、借：以前年度損益調(diào)整681.08 貸：管理費(fèi)用681.08；2、借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 681.08 貸：以前年度損益調(diào)整681.08 ，因2016年度虧損，也不用在調(diào)整所得稅了，是嗎？請(qǐng)問我做的的分錄對(duì)嗎？請(qǐng)具體回答
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2017-02-27
請(qǐng)問老師，三門學(xué)科的綜合題是什么賦分原則呢？比如實(shí)務(wù)，一個(gè)小題有幾個(gè)步驟的分錄，漏掉一個(gè)或者其中一個(gè)步驟錯(cuò)了類似這種。分錄的科目要寫到幾級(jí)科目呢？再比如經(jīng)濟(jì)法，主觀題的回答要與答案一致，類似表達(dá)可以給分嗎？綜合題得分點(diǎn)不清楚，求老師指點(diǎn)，如何在綜合題中盡量多拿分。
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2021-05-28
請(qǐng)問：我們辦公室5月份時(shí)漏水，去找物業(yè)賠償，物業(yè)現(xiàn)在也同意賠償，賠償金額4萬，但這4萬并不是直接付款，而是抵這個(gè)季度的房租和物業(yè)費(fèi)，合計(jì)5萬，所以我們公司現(xiàn)在支付了1萬給物業(yè)公司。5月份時(shí)，我們公司已預(yù)付了首期裝修費(fèi)2萬，我掛了往來。 請(qǐng)問現(xiàn)在我該怎么處理這筆賬呢？這樣做可以不
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2019-07-25
小規(guī)模公司，19年遺漏了一張1萬的費(fèi)用票，目前找到這張發(fā)票了，年底所得稅也交過了的。我怎么處理這張發(fā)票。匯算清繳還沒做。去年的工資個(gè)稅多報(bào)了2萬。在今年怎么做賬務(wù)調(diào)整。應(yīng)該是在匯算清繳時(shí)候補(bǔ)交1萬的所得稅是吧？ 這些賬務(wù)怎么處理。關(guān)鍵這張2019年的費(fèi)用發(fā)票之前是沒有做到賬里的。
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2020-04-10
我18年用了以前年度損益科目（因?yàn)?7年漏記了一筆財(cái)務(wù)費(fèi)用50，一筆管理費(fèi)用2000）17年報(bào)的期間費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用我是按照17年的財(cái)務(wù)費(fèi)用累計(jì)數(shù)12000，管理費(fèi)用累計(jì)數(shù)32000本年累計(jì)發(fā)生額登記，還是要分別加上我18年用以前年度損益調(diào)整了的相應(yīng)財(cái)務(wù)費(fèi)用50以及管理費(fèi)用2000，和計(jì)算數(shù) 財(cái)務(wù)費(fèi)用登記
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2018-03-04
老師好，我公司2018年漏計(jì)銷售收入。稅務(wù)局要求補(bǔ)稅我做的分錄對(duì)不對(duì)？請(qǐng)指教。 借：現(xiàn)金，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅。交增值稅城建稅等。借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：現(xiàn)金。提城建稅所得稅等。借：以前年度損益調(diào)整，貸應(yīng)交稅費(fèi)。結(jié)轉(zhuǎn)損益，借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。注：沒有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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2019-12-22
我公司是農(nóng)業(yè)合作社，員工每個(gè)月會(huì)來財(cái)務(wù)報(bào)賬，但是合作社稅務(wù)允許沒有發(fā)票，報(bào)賬時(shí)都為收據(jù)，每個(gè)月會(huì)有幾萬元的采購(gòu)。比如牛場(chǎng)吃的飼料等，財(cái)務(wù)應(yīng)該如何監(jiān)控這部分收據(jù)？我覺得這是個(gè)很大的漏洞？很多員工采購(gòu)東西時(shí)，可以隨意寫金額再來財(cái)務(wù)報(bào)賬。有什么好的制度或者監(jiān)督辦法嗎？
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2018-04-13
漏了問題，請(qǐng)問什么情況能入長(zhǎng)攤，是收齊200萬貨和發(fā)票，就可入長(zhǎng)攤，還是貨+發(fā)票+驗(yàn)收合格之類的證明，長(zhǎng)攤是入賬當(dāng)月還是次月攤？另，這200萬貨是分批到，就是一部份8月到公司，一部份10月到公司，需要等200萬貨到齊了在長(zhǎng)攤，還是如何？您的回復(fù)：部分收到了，部分先入。我的想法，能否等收齊發(fā)票，再攤
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2021-08-08
老師請(qǐng)幫忙解答一下：1、公司宿舍屋頂漏水向住房維修基金中心申請(qǐng)到款項(xiàng)：借-銀行存款； 貸-其他應(yīng)收款/住房維修基金 。2、把收到的錢支付給施工單位：借-其他應(yīng)付款/施工單位；貸-銀行存款。以上兩筆這樣做完后其他應(yīng)收款/住房維修基金賬戶還掛著金額，這個(gè)不是付出去就要消掉的嗎？還需要
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2018-05-24
老師，我一季度忘記了申報(bào)企業(yè)所得稅，公司是今年才成立的建筑公司，3月開票14萬多，當(dāng)時(shí)也沒有人工啥的，凈利潤(rùn)有13萬多，現(xiàn)在才知道漏申報(bào)了企業(yè)所得稅。那么問題來了，我可以補(bǔ)申報(bào)，本期應(yīng)交所得稅那欄填寫為0嗎？因?yàn)楫吘巩?dāng)時(shí)人工、材料都沒有入賬？具體怎么操作好些 跪求老師指點(diǎn)迷津。
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2016-06-08
學(xué)員:公司員工偷偷拆除公司已轉(zhuǎn)清理的固定資產(chǎn)設(shè)備零件并賣掉，后邊賠償了公司，收到的這個(gè)賠償款怎么記賬?。?老師:在這種情況下，賠償款的會(huì)計(jì)處理需要根據(jù)具體情況來判斷。以下是可能的處理方式： 1. **沖減損失**：如果公司之前已經(jīng)對(duì)這些固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理，并且在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)了相應(yīng)的損失，那么這筆賠償款可以用來沖減之前確認(rèn)的損失。 2. **計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入**：如果這筆賠償款是由于員工的行為導(dǎo)致的意外所得，并且不屬于正常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，那么可以將其計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”。 3. **調(diào)整固定資產(chǎn)價(jià)值**：如果賠償款是對(duì)被拆除的部分設(shè)備進(jìn)行的補(bǔ)償，公司可以選擇將這部分金額用于恢復(fù)或購(gòu)買新的設(shè)備，從而調(diào)整相關(guān)固定資產(chǎn)的價(jià)值。 具體的會(huì)計(jì)處理方式應(yīng)根據(jù)公司的會(huì)計(jì)政策以及當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的要求來決定。建議咨詢專業(yè)的會(huì)計(jì)師或稅務(wù)顧問以獲得更準(zhǔn)確的指導(dǎo)。 @付圣(付老師) 設(shè)備已轉(zhuǎn)清理還未銷售，這種情況是不是可以直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入？
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2025-06-17
某縣城酒廠是增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售白酒與啤酒。2020年6月銷售白酒給某專賣店15噸，每噸售價(jià)1800元，收取白酒的“品牌使用費(fèi)”30000元；銷售啤酒20噸，每噸出廠價(jià)2500元，收取啤酒的包裝物押金4500元。另外稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)該酒廠2020年3月偷逃增值稅處以罰款4000元、稅收滯納金7000元。 【要求】根據(jù)上述資料,計(jì)算以下各項(xiàng): （1）該酒廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅；（ （2）該酒廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅； （3）該酒廠當(dāng)月應(yīng)納城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加。
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2022-12-05
此外，商場(chǎng)又向進(jìn)駐商收取各種額外費(fèi)用，以此來彌補(bǔ)它少得到的抽成，所以商場(chǎng)的實(shí)際收入并未減少，只是從一種形式轉(zhuǎn)變?yōu)榱肆硪环N形式。而商場(chǎng)從進(jìn)駐商處取得額外收費(fèi)，屬于營(yíng)業(yè)外收入，營(yíng)業(yè)外收入屬于損益類科目，期末需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)會(huì)計(jì)科目中，所得稅對(duì)利潤(rùn)征稅，因而A商場(chǎng)需要繳納企業(yè)所得稅，但營(yíng)業(yè)外收入反映的是企業(yè)非日常活動(dòng)中取得的收益，不涉及增值稅，不用繳納增值稅，從而導(dǎo)致商場(chǎng)偷逃增值稅。
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2021-04-29