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問(wèn)題：甲進(jìn)出口公司的記本位幣為人民幣，對(duì)外幣 交易采用交易日的即期匯率折算，根據(jù)甲進(jìn)出口 公司發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制必要會(huì)計(jì)分錄。 甲進(jìn)出口公司從日本進(jìn)口彩電200臺(tái)，國(guó)外進(jìn)價(jià) 為160000美元(FOB) 1接到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審核無(wú)誤支付國(guó) 外貨款，當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.58。 2根據(jù)有關(guān)運(yùn)保費(fèi)結(jié)算清單和付款憑證支付上批 進(jìn)口彩電國(guó)外運(yùn)保費(fèi)10000美元。當(dāng)日外匯牌價(jià) 為1:6.59。 3收到進(jìn)口傭金8200美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)1: 6.59。 4計(jì)算確定交納進(jìn)口關(guān)稅212932.40元，消費(fèi)稅141954.93元，(關(guān)稅率20%消費(fèi)稅率10%)。5交納稅款(關(guān)稅、消費(fèi)稅及增值稅) 6支付進(jìn)口彩電港務(wù)費(fèi)12000元，外運(yùn)勞務(wù)費(fèi) 8700元。 7.進(jìn)口彩電到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。
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2021-06-24
老師，您好，我是一名有九年工作經(jīng)驗(yàn)，六年財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員，有中級(jí)職稱(chēng)。因?yàn)?升職無(wú)望，2想做審計(jì)，所以去了一家咨詢(xún)公司，老師給我分到一個(gè)項(xiàng)目組，加我一共四人，其中兩名項(xiàng)目經(jīng)理，一名畢業(yè)兩年，做過(guò)兩年審計(jì)，但沒(méi)有通過(guò)cpa，另一名也是中級(jí)，全職備考過(guò)了三門(mén)注會(huì)，但沒(méi)做過(guò)審計(jì)，也沒(méi)做過(guò)會(huì)計(jì)，之前一直在做化驗(yàn)員。我和另外一名審計(jì)助理，那個(gè)審計(jì)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生。我去之前不知道他們項(xiàng)目經(jīng)理這個(gè)水平，所以以審計(jì)助理入職，但現(xiàn)在感覺(jué)很難受，我們的項(xiàng)目經(jīng)理只讓我干重復(fù)的工作，自己在學(xué)習(xí)其他的知識(shí)，而我有不懂的地方，又不能很好的回答我的問(wèn)題，反而很不耐煩。請(qǐng)問(wèn)老師，我應(yīng)該和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人談?wù)勎业南敕?，還是應(yīng)該直接走人。老師，如果是您，您覺(jué)得怎么做會(huì)更合適。
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2019-11-09
資料題(共1題，20.0分) 31.(20.0分)某商業(yè)企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2020年第三季度發(fā)生以下銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，根據(jù)要求列出計(jì)算公式并寫(xiě)出計(jì)算結(jié)果: (1)第一空:銷(xiāo)售給某小型超市香皂，銷(xiāo)售收入為103000元。請(qǐng)計(jì)算該筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅。(2)第二空:將本季度所購(gòu)買(mǎi)的貨物銷(xiāo)售給消費(fèi)者，銷(xiāo)售收入20600元。請(qǐng)計(jì)算該筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅。 (3)第三空:銷(xiāo)售給某制造業(yè)企業(yè)貨物一批，取得銷(xiāo)貨款1500元，由稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。請(qǐng)計(jì)算該筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅。 (4)第四空:5.6月份，提供個(gè)人消費(fèi)者餐飲服務(wù)，取得銷(xiāo)售收入72100元。請(qǐng)計(jì)算該筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的增值稅。 (5)第五空:本季度該小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額是多少元?
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2024-01-01
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人， 主要從事各類(lèi)化妝的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和加工業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為425000元。 (2)銷(xiāo)售自產(chǎn)型高檔美容類(lèi)化妝品，取得含增值稅價(jià)款960500元，同時(shí)收取包裝費(fèi)28815元。 (3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供甲化妝品公司收取含增值稅加工原材料成本85000元，加工費(fèi)34578元。甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)將自產(chǎn)P型高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工 已知:關(guān)稅稅率為6%，消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。
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2022-06-16
甲化妝品公司為增值稅一般納稅人， 主要從事各類(lèi)化妝的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和加工業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下: (1)進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為425000元。 (2)銷(xiāo)售自產(chǎn)型高檔美容類(lèi)化妝品，取得含增值稅價(jià)款960500元，同時(shí)收取包裝費(fèi)28815元。 (3)受托為乙公司加工N型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供甲化妝品公司收取含增值稅加工原材料成本85000元，加工費(fèi)34578元。甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)將自產(chǎn)P型高檔護(hù)膚類(lèi)化妝品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工 已知:關(guān)稅稅率為6%，消費(fèi)稅稅率為15%,增值稅稅率為13%。
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2022-04-19
1.某化妝品研制最新產(chǎn)品贈(zèng)送給消費(fèi)者試用該批產(chǎn)品暫無(wú)定價(jià)及市場(chǎng)價(jià)。已知這批產(chǎn)品的成本價(jià)為85000元，成本利潤(rùn)率為5%。假設(shè)消費(fèi)稅稅率為15%，請(qǐng)問(wèn)這筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅是多少元？（該產(chǎn)品為高檔化妝品，適用15%的消費(fèi)稅率，答案取整。） 2.2019年5月，張某花費(fèi)1000元購(gòu)買(mǎi)體育彩票，一次性中獎(jiǎng)40000元，將其中2000元直接捐贈(zèng)給甲小學(xué)張某彩票中獎(jiǎng)收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額是（）元 3.已知高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15%，增值稅率為13%，某公司外購(gòu)高檔香精一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元。增值稅為39萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)用60%用于生產(chǎn)高檔化妝品，計(jì)算可抵扣消費(fèi)稅額為多少萬(wàn)元？（答案取整數(shù)）
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2020-07-01
(1)從黃河企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,不含稅價(jià)330萬(wàn)元,本月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)卷煙。(2)發(fā)往株洲加工廠煙葉一批,委托加工煙絲,該批煙絲的賬面成本35萬(wàn)支付不含稅加工費(fèi)15萬(wàn)元,取得稅控增值稅專(zhuān)用發(fā)票,該批煙絲無(wú)同類(lèi)貨元,物銷(xiāo)售價(jià)。(3)從國(guó)外進(jìn)ロ萬(wàn)寶路牌香煙100標(biāo)準(zhǔn)箱,支付買(mǎi)價(jià)165萬(wàn)元,支付到達(dá)我國(guó)海關(guān)前的運(yùn)輸費(fèi)1.5萬(wàn)元,保險(xiǎn)費(fèi)1.2萬(wàn)元;假定進(jìn)ロ卷煙的關(guān)稅稅率為20%。(4)委托株洲加工廠加工的煙絲收回,全部用于加工生產(chǎn)芙蓉牌卷煙,出售卷煙40%,(50標(biāo)準(zhǔn)箱),取得不含稅收入80萬(wàn)元。(5)將25標(biāo)準(zhǔn)箱芙蓉牌卷煙與中信科技實(shí)業(yè)有限公司(一般納稅人)換取眼材料,該公司提供的原
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2021-06-14
甲企直大國(guó)速有一般的票人。真生產(chǎn)的M產(chǎn)品道用的量焦就銀事為 1$，2019 年12月1日，克企量“正代身我一原意項(xiàng)世料目的售方我麻合計(jì)為300萬(wàn)元，“壞新準(zhǔn)香一一反代樂(lè)我一原國(guó)的共方魚(yú)時(shí)分 20萬(wàn)見(jiàn) 企業(yè)鎮(zhèn)以航人的原時(shí)結(jié)朝期育點(diǎn)本。12月份克企 01188. A2 每件產(chǎn)品行份分，5萬(wàn)元 ;不大一重就），威本為 ，萬(wàn)元： 點(diǎn)于是成然網(wǎng)息，甲企直的干乙企業(yè) 50省的具業(yè)新扣，#開(kāi)具了戰(zhàn)金稅專(zhuān)用發(fā)無(wú)，皇本月束最河來(lái) 。而價(jià)售行含校人購(gòu)以拿件。 (2)20日， F企業(yè)西產(chǎn)日質(zhì)道河近地西A 有品 10 件：城產(chǎn)品為上房東用球鍋方式售出并已研以她人。工皇的為25萬(wàn)元（不含第1款），感本為2萬(wàn)元。中企業(yè)
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2023-12-11
老師，您好，我是一名有九年工作經(jīng)驗(yàn)，六年財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的人員，有中級(jí)職稱(chēng)。因?yàn)?升職無(wú)望，2想做審計(jì)，所以去了一家咨詢(xún)公司，老師給我分到一個(gè)項(xiàng)目組，加我一共四人，其中兩名項(xiàng)目經(jīng)理，一名畢業(yè)兩年，做過(guò)兩年審計(jì)，但沒(méi)有通過(guò)cpa，另一名也是中級(jí)，全職備考過(guò)了三門(mén)注會(huì)，但沒(méi)做過(guò)審計(jì)，也沒(méi)做過(guò)會(huì)計(jì)，之前一直在做化驗(yàn)員。我和另外一名審計(jì)助理，那個(gè)審計(jì)助理是應(yīng)屆畢業(yè)生。我去之前不知道他們項(xiàng)目經(jīng)理這個(gè)水平，所以以審計(jì)助理入職，但現(xiàn)在感覺(jué)很難受，我們的項(xiàng)目經(jīng)理只讓我干重復(fù)的工作，自己在學(xué)習(xí)其他的知識(shí)，而我有不懂的地方，又不能很好的回答我的問(wèn)題，反而很不耐煩。請(qǐng)問(wèn)老師，我應(yīng)該和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人談?wù)勎业南敕ǎ€是應(yīng)該直接走人。老師，如果是您，您覺(jué)得怎么做會(huì)更合適。
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2019-11-10
我們是進(jìn)口產(chǎn)品，合同簽了外商發(fā)貨，我們開(kāi)證行收到單據(jù)后會(huì)安排付95%的貨款（我們做的是鉻礦，付95%的貨款是根據(jù)外商的檢測(cè)報(bào)告來(lái)計(jì)算，外商也開(kāi)了臨時(shí)形式發(fā)票，），我們是直接購(gòu)匯付給外商，沒(méi)開(kāi)美元賬戶(hù)，這比預(yù)付款我怎么做分錄。到港后報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)是根據(jù)外商的檢測(cè)報(bào)告上的含量，數(shù)量，單價(jià)來(lái)報(bào)關(guān)，報(bào)關(guān)后我們繳納進(jìn)口增值稅和進(jìn)口保證金。然后進(jìn)行國(guó)檢，我們和外商是根據(jù)國(guó)檢來(lái)進(jìn)行最終結(jié)算，然后購(gòu)匯付款。這時(shí)實(shí)際最終結(jié)算的含量，數(shù)量，單位單價(jià)都不一樣和開(kāi)的臨時(shí)發(fā)票和報(bào)關(guān)單上的數(shù)量金額都不一樣，當(dāng)然外商會(huì)跟據(jù)我們的最終結(jié)算再開(kāi)一張最終的形式發(fā)票。這票進(jìn)口合同就算完成。從開(kāi)始到結(jié)束我應(yīng)該怎么做分錄。
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2024-05-11
范圍包括房屋建筑工程，公路路基工程，公路路面工程，公路交通工程，市政公用工程，土石方工程，港口、碼頭與航道工程，隧道、橋梁工程，園林綠化工程，土木建筑工程，鋼結(jié)構(gòu)工程，消防設(shè)施工程，水利水電工程，建筑裝修裝飾工程，預(yù)拌商品混凝土，混凝土預(yù)制構(gòu)件（以上項(xiàng)目憑資質(zhì)證經(jīng)營(yíng)）；道路貨物運(yùn)輸（憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營(yíng)，具體項(xiàng)目以審批部門(mén)批準(zhǔn)的為準(zhǔn)）；建筑工程機(jī)械與設(shè)備的租賃、維護(hù)、安裝（除特種設(shè)備）及技術(shù)咨詢(xún)；建筑工程機(jī)械設(shè)備及配件、礦山機(jī)械設(shè)備及配件、工程車(chē)輛、有色金屬（除國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)規(guī)定外）、建筑材料（除竹木制品及危險(xiǎn)化學(xué)品）、環(huán)保設(shè)備、木材及木制品（憑許可證在有效期內(nèi)經(jīng)營(yíng)，具體項(xiàng)目以審批部門(mén)批準(zhǔn)的為
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2020-12-10
張曦在蘇港財(cái)會(huì)職業(yè)學(xué)院畢業(yè)后就職于民信制藥公司財(cái)務(wù)部。月底，為了成算，公司對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，但盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一批某藥品在產(chǎn)品發(fā)生了霉變，原因是全雨造成，經(jīng)研究批準(zhǔn)作為公司損失處理。該批在產(chǎn)品已發(fā)生生產(chǎn)成本20萬(wàn)元。該公增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，張曦對(duì)此進(jìn)行的賬務(wù)處理為:借記“營(yíng)業(yè)出”20萬(wàn)元，貸記“基本生產(chǎn)成本-x在產(chǎn)品”20萬(wàn)元。后來(lái)稅務(wù)機(jī)關(guān)在對(duì)該公稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)該筆在產(chǎn)品毀損賬務(wù)處理存在偷稅行為，不僅要求其補(bǔ)繳稅款而且罰款。該公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰款是因?yàn)閺堦貥I(yè)務(wù)不精造成的，所有罰款由人承擔(dān)。張曦的賬務(wù)處理真的不對(duì)嗎?從中你能吸取什么教訓(xùn)?
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2024-06-06
公路橋梁工程、市政公用工程、房屋建筑工程、港口與航道工程、道路工程、水利水電工程、瀝青路面工程、隧道工程、道路養(yǎng)護(hù)工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、鐵路工程、管道工程（不含壓力管道）、機(jī)電安裝工程（除特種設(shè)備）、橋梁工程、體育場(chǎng)地設(shè)施工程、土石方工程、通信工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、園林古建工程、城市園林綠化工程、地質(zhì)災(zāi)害治理工程、地基與基礎(chǔ)工程、公共廣場(chǎng)工程施工（以上工程項(xiàng)目均不含爆破）；裝飾裝修工程設(shè)計(jì)、施工；建筑混凝土生產(chǎn)、銷(xiāo)售、工程機(jī)械設(shè)備租賃；電力設(shè)施維護(hù)、保養(yǎng)、安裝、調(diào)試（憑有效許可經(jīng)營(yíng)）。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍如上，公司能不能開(kāi)銷(xiāo)售瀝青混凝土的發(fā)票?
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2019-09-21
2、甲進(jìn)出口公司的記帳本位幣為人民出口公司發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制必要會(huì)計(jì) 幣，對(duì)外幣交易采用交易日的即期匯率折算，根據(jù)甲進(jìn) 價(jià)為160000美元(FOB)。 計(jì)分錄。甲進(jìn)出口公司從韓國(guó)進(jìn)口冰箱200臺(tái)，國(guó)外進(jìn) (1)接到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審相核無(wú)誤支付國(guó)外貨款，當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.58。(2分)(2)根據(jù)有關(guān)運(yùn)保費(fèi)結(jié)算清單和付款集憑證支付上批進(jìn)口冰箱國(guó)外運(yùn)保費(fèi)10000美元。當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.59。(2分) (3)收到進(jìn)口傭金8200美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)1:6.59。(2分) (4)計(jì)算確定交納進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅。 (關(guān)稅率20%,消費(fèi)稅率10%。(7) (5)交納稅款(關(guān)稅、消費(fèi)稅及增值和說(shuō))(增值稅率13%)。(6分)(6)支付進(jìn)口冰箱港務(wù)費(fèi)12000元，夕補(bǔ)運(yùn)勞務(wù)費(fèi)8700元。(2分)(7)進(jìn)口冰箱到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。(2分
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2023-06-20
問(wèn)題：甲進(jìn)出口公司的記本位幣為人民幣，對(duì)外幣 交易采用交易日的即期匯率折算，根據(jù)甲進(jìn)出口 公司發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制必要會(huì)計(jì)分錄。 甲進(jìn)出口公司從日本進(jìn)口彩電200臺(tái)，國(guó)外進(jìn)價(jià) 為160000美元(FOB) 1接到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審核無(wú)誤支付國(guó) 外貨款，當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.58。 2根據(jù)有關(guān)運(yùn)保費(fèi)結(jié)算清單和付款憑證支付上批 進(jìn)口彩電國(guó)外運(yùn)保費(fèi)10000美元。當(dāng)日外匯牌價(jià) 為1:6.59。 3收到進(jìn)口傭金8200美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)1: 6.59。 4計(jì)算確定交納進(jìn)口關(guān)稅212932.40元，消費(fèi)稅141954.93元，(關(guān)稅率20%消費(fèi)稅率10%)。5交納稅款(關(guān)稅、消費(fèi)稅及增值稅) 6支付進(jìn)口彩電港務(wù)費(fèi)12000元，外運(yùn)勞務(wù)費(fèi) 8700元。 7.進(jìn)口彩電到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。 學(xué)堂用戶(hù)ehijmz 于 2021-06-24 15:07 發(fā)布
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2021-12-22
一)甲進(jìn)出口公司的記帳本位幣為人民幣 對(duì)外幣交易采用交易日的即期匯率折算,根據(jù)甲 進(jìn)出口公司2010年6月份所發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制 必要會(huì)計(jì)分錄。 (1)根據(jù)合同規(guī)定出口待運(yùn)A商品一批計(jì)6500 件,每件成本計(jì)人民幣50元(不含增值稅),財(cái) 務(wù)部門(mén)今接到出倉(cāng)憑證。 (2))上列出口A商品發(fā)票金額為CF價(jià)USS 8000,(當(dāng)日即期匯率為1美元=6.58元),今 日交單出口。 (3)合同規(guī)定應(yīng)付A商品國(guó)外中間商2%傭金, (當(dāng)日即期匯率為1美元=6.59元)。 (4)銀行收妥上述A商品外匯,將款項(xiàng)劃入甲進(jìn) 出口公司帳戶(hù)(當(dāng)日即期匯率為1美元=6.6元)。 (5)支付上列出口A商品海運(yùn)費(fèi)USS2500元(當(dāng) 日即期匯率為1港元=6.59元) (6)支付上列出口A商品保險(xiǎn)費(fèi)USS600,(當(dāng) 日即期匯率為1美元=6.59元)。
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2022-04-25
.(一)甲進(jìn)出口公司的記帳本位幣為人民幣 對(duì)外幣交易采用交易日的即期匯率折算,根據(jù)甲 進(jìn)出口公司2010年6月份所發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制 必要會(huì)計(jì)分錄。 (1)根據(jù)合同規(guī)定出口待運(yùn)A商品一批計(jì)6500 件,每件成本計(jì)人民幣50元(不含增值稅),財(cái) 務(wù)部門(mén)今接到出倉(cāng)憑證。 (2))上列出口A商品發(fā)票金額為CF價(jià)USS 8000,(當(dāng)日即期匯率為1美元=6.58元),今 日交單出口。 (3)合同規(guī)定應(yīng)付A商品國(guó)外中間商2%傭金, (當(dāng)日即期匯率為1美元=6.59元)。 (4)銀行收妥上述A商品外匯,將款項(xiàng)劃入甲進(jìn) 出口公司帳戶(hù)(當(dāng)日即期匯率為1美元=6.6元)。 (5)支付上列出口A商品海運(yùn)費(fèi)USS2500元(當(dāng) 日即期匯率為1港元=6.59元) (6)支付上列出口A商品保險(xiǎn)費(fèi)USS600,(當(dāng) 日即期匯率為1美元=6.59元)。
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2021-10-12
甲化妝品廠(一般納稅人)生產(chǎn)銷(xiāo)售高檔化妝品和普通護(hù)膚品(1)外購(gòu)高檔香精一批，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為300萬(wàn)元，增值稅.48 萬(wàn)元。當(dāng)月領(lǐng)用60%,用于生產(chǎn)高檔化妝品。當(dāng)月生產(chǎn)的高檔化妝品期末庫(kù)存為0(2)受托加工高檔化妝品一批，原材料均由委托方提供，原材料不含稅價(jià)值為300萬(wàn)元，甲化妝品廠收取不含稅加工費(fèi)50萬(wàn)元 (3)銷(xiāo)售A品牌高檔化妝品5箱給某商場(chǎng)，取得不含稅銷(xiāo)售收人500萬(wàn)元，另外收取包裝物押金2萬(wàn)元(單獨(dú)記賬)、包裝費(fèi)25萬(wàn)元;銷(xiāo)售B品牌普通護(hù)膚品10箱給某批發(fā)站，收取含稅金額174萬(wàn)元 (4)為回饋老顧客，采取“以舊換新”方式銷(xiāo)售高檔口紅5000支，每支高檔口紅的市場(chǎng)價(jià)為225元。舊口紅交回可折價(jià)75元
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2024-01-07
B廠本年收人總酸為150萬(wàn)元,成本,用,稅會(huì)和據(jù)失為200萬(wàn)元。 香,得到以下資料 (1）通過(guò)紅十字會(huì)向一山區(qū)修建醫(yī)療機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)5萬(wàn)元,向本省平辦的博覽會(huì)捐贈(zèng)工藝品,價(jià)值10萬(wàn)元,通過(guò)市政府向一養(yǎng)老院捐經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元,均已計(jì)營(yíng)業(yè)外支出”。 (2)“管理滑用”中列支廣新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用23萬(wàn)元,廣告費(fèi)80萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2萬(wàn)元、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金3萬(wàn)元(未經(jīng)核準(zhǔn)）業(yè)務(wù)招傳費(fèi)21萬(wàn)元 (3)在“營(yíng)業(yè)外支出”中有非廣告性贊助1萬(wàn)元、因故未完全行合同而之付的違約金2.8萬(wàn)元 (4)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總40萬(wàn),并實(shí)際列支職工福利費(fèi)6萬(wàn) 元,上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元,職工教育經(jīng)費(fèi)支出1萬(wàn)元。 要求:計(jì)算B廠本年的企業(yè)所得稅
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2022-04-02
三、甲化妝品公司為增值稅一般納稅人，主要從事各類(lèi)化妝品的生產(chǎn)、銷(xiāo)售和加工業(yè)務(wù)。2021 年9月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： 《進(jìn)口一批高檔香水，海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為 425000 元。 ?2銷(xiāo)售自產(chǎn)? 型高檔美容類(lèi)化收品，取得含增值稅價(jià)款 960500 元，同時(shí)收取包裝費(fèi) 28815 元。 ?2） 受托為乙公司加工 了 型高檔修飾類(lèi)化妝品，乙公司提供原材料成本 85000 元，甲化妝品公司收職含增值稅加工費(fèi) 34578 元。甲化妝品公司無(wú)同類(lèi)高檔修飾類(lèi)化妝品銷(xiāo)售價(jià)格。 （）將自產(chǎn) 『 型高檔護(hù)膚類(lèi)化收品分別用于饋贈(zèng)合作單位、廣告投放、贊助電視臺(tái)舉辦的晚會(huì)以及獎(jiǎng)勵(lì)本公司員工。 已知：關(guān)稅稅率為 6 ，消費(fèi)稅稅率為 15%，增值稅稅率為 13%5。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。
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2023-04-24