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老師，我公司有一個(gè)工程建筑的老項(xiàng)目（2007年），這個(gè)項(xiàng)目是掛靠我司的異地項(xiàng)目，以前老項(xiàng)目稅務(wù)代開(kāi)發(fā)票后，都沒(méi)有把票寄到公司入賬，工程款也不入公司的賬戶；現(xiàn)在這個(gè)項(xiàng)目甲方一直有部份工程款一直未支付，經(jīng)過(guò)打官司后，甲方同意把這個(gè)未付的工程款支付，但要付到公司賬戶收款； 現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題：這個(gè)未付的工程款支付到公司賬戶，這個(gè)款如何掛賬（因?yàn)橐郧伴_(kāi)票都沒(méi)有入賬，針對(duì)這個(gè)項(xiàng)目賬上是沒(méi)有掛應(yīng)收掛賬） 請(qǐng)問(wèn)老師，有什么好的建議處理這筆款呢？
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2020-07-06
公司是由小規(guī)模上個(gè)月轉(zhuǎn)成一般納稅人的，是商貿(mào)公司，由于公司的往來(lái)帳都是直接往總部打款，不經(jīng)過(guò)我們這邊的一般戶，費(fèi)用的發(fā)票也都寄到總部報(bào)銷(xiāo)用了，外賬也沒(méi)法用，因?yàn)椴蛔哌@邊的賬戶就沒(méi)有開(kāi)過(guò)票，上個(gè)月是做的零申報(bào)，注冊(cè)資金是50萬(wàn)，但實(shí)際上沒(méi)有這么多了，費(fèi)用核銷(xiāo)，人員工資都是在這個(gè)實(shí)收資本里出的，這個(gè)月我才接過(guò)來(lái)，想問(wèn)下老師，我繼續(xù)做零申報(bào)，工資費(fèi)用要不要做？這個(gè)月的工資是總部撥款到備用金戶上發(fā)放的，銀行流水也會(huì)顯示的吧
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2017-02-28
我們公司老板和對(duì)方公司老板是朋友 都是建筑勞務(wù)公司。 我們公司和對(duì)方公司一起承包了一個(gè)工地 屬于合伙的 用的是對(duì)方公司的名字干的工地。干了一年 對(duì)方公司因?yàn)楦鞣N原因。不干了。但公司名字簽的合同還是對(duì)方公司蓋章啥的也是對(duì)方公司。蓋的。我們?cè)诂F(xiàn)場(chǎng)的干活的人 都要簽訂對(duì)方公司的合同。然后簽好字把合同寄回對(duì)方公司 有一次他們發(fā)現(xiàn)一份干活的人給他們公司的合同上有蓋章的 發(fā)現(xiàn)我們現(xiàn)場(chǎng)的人私刻了他們章 蓋了他們員工勞務(wù)合同上。
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2023-05-21
萬(wàn)州公司3月15日向乙公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品， 貨款為100萬(wàn)元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%。4月1日，萬(wàn)州公司收到乙公司寄來(lái)的一-張3個(gè)月到期的商業(yè)承兌匯票，面值為113萬(wàn)元，抵付產(chǎn)品貨款。7月1日，萬(wàn)州公司.上述應(yīng)收票據(jù)到期，票款全部收回存入銀行。 要求: 1、為萬(wàn)州公司編制該項(xiàng)業(yè)務(wù)的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄; 2、若7月1日應(yīng)收票據(jù)到期時(shí)乙公司無(wú)力支付票據(jù)款。請(qǐng)為萬(wàn)州公司編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄;3、若上述商業(yè)承兌匯票票面利率為6%，請(qǐng)完成上述1、2任務(wù)要求。
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2021-04-13
A公司在B公司的線上平臺(tái)以B公司的品牌銷(xiāo)售商品，商品由A公司郵寄給消費(fèi)者，消費(fèi)者付款至B公司的賬戶，B公司收取銷(xiāo)售額的10%作為品牌使用費(fèi)，剩余金額付A公司，B公司開(kāi)具服務(wù)費(fèi)發(fā)票給A公司(金額為銷(xiāo)售額的10%），請(qǐng)問(wèn)消費(fèi)稅應(yīng)該由誰(shuí)來(lái)繳納？商品是由A公司直接發(fā)貨給消費(fèi)者，所以AB公司的代銷(xiāo)行為不成立，這個(gè)消費(fèi)稅的納稅義務(wù)人是否可以確定為A公司？B公司收取了零售客戶的錢(qián)，這個(gè)納稅義務(wù)是否產(chǎn)生？在這個(gè)交易中，納稅主體應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為A還是B?
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2020-12-19
你好，老師！我公司（深圳）用A公司（廣州）名義接了一個(gè)政府工程項(xiàng)目（深圳的），工程完結(jié)后，需要開(kāi)發(fā)票給政府申請(qǐng)款，開(kāi)票之前我司按項(xiàng)目金額去當(dāng)?shù)囟悇?wù)局按一般納稅人現(xiàn)金支付了稅，把稅務(wù)局蓋章的完稅證明寄給A公司，A公司電子票開(kāi)出給到政府部門(mén)人員，貨款下來(lái)后，我司跟A公司刨去增值稅、城建稅、教育附加、個(gè)稅和印花稅后，A公司再把余款轉(zhuǎn)到我司賬上，我司再開(kāi)具增值專用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)工程項(xiàng)目完結(jié)后，我司是否可以根據(jù)前面去稅務(wù)局完稅的證明再去把稅退回來(lái)呢？
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2021-03-09
1.9月2日，中國(guó)銀行甲（間接參與者）收到中國(guó)建設(shè)行乙分行（直接參與者)寄來(lái)的委托收款憑證，金額96000元，向本行開(kāi)戶單位亮麗家具廠收取貸款，承付期已到，經(jīng)審核無(wú)誤將支付信息經(jīng)行內(nèi)系統(tǒng)發(fā)往其所屬的中國(guó)銀行N分行（直接參與者)，中國(guó)銀行N分行收到后通過(guò)大額支付系統(tǒng)辦理劃款。中國(guó)建設(shè)銀行乙分行收到劃回的托收款，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤收入開(kāi)戶單位立邦油漆賬戶。 要求：根據(jù)上述資料，編制中國(guó)工商銀行甲支行及N分行、SAPS、中國(guó)建設(shè)銀行一分行的會(huì)計(jì)分錄。
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2023-12-04
公司今年3月向一家河北的公司開(kāi)具一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，一切正常，后來(lái)該公司5月份三證合一稅號(hào)變更未通知我方，公司在6月份按照變更前的稅號(hào)又向他們開(kāi)具了一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票，一個(gè)多月后對(duì)方告訴我說(shuō)稅號(hào)已變更，需要按照新的稅號(hào)重新開(kāi)具發(fā)票，并將發(fā)票寄回，公司拿到發(fā)票后系統(tǒng)里做退回開(kāi)紅字發(fā)票充抵，但提示稅號(hào)不符不能退回，現(xiàn)在這張發(fā)票是對(duì)方也不能認(rèn)，退又不能退，不知如何是好，各位大大能給個(gè)寶貴的處理意思或解決方案，
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2017-07-28
1、我做賬的時(shí)候的成本是以銷(xiāo)售數(shù)量來(lái)核算的，而暢捷通系統(tǒng)是以出庫(kù)數(shù)量來(lái)核算成本，因?yàn)橛屑拇娴那闆r，所以造成了財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符，2、由第一個(gè)問(wèn)題引發(fā)出來(lái)第二個(gè)問(wèn)題，如果以系統(tǒng)出庫(kù)的成本來(lái)核算的話，就先造成一種情況：上個(gè)月銷(xiāo)售了50袋，只出庫(kù)了20袋，系統(tǒng)只核算20袋的成本，而這個(gè)月銷(xiāo)售了10袋，出庫(kù)了30袋，卻核算30袋的成本，這樣會(huì)造成成本核算的不及時(shí)，所以我到底是該按銷(xiāo)售數(shù)量來(lái)核算成本，還是按實(shí)際出庫(kù)數(shù)量來(lái)核算成本？
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2023-01-12
甲公司為一般納稅人，2022年9月1日向乙公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，貨款為1500000元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%;9月15日，甲公司收到乙公司寄來(lái)的一張12月15日到期的商業(yè)承兌匯票，面值為1695000元，抵付產(chǎn)品貨款；11月15日將上述票據(jù)貼現(xiàn)，已知同期銀行年貼現(xiàn)率為5%，一年按360天計(jì)算，款項(xiàng)已收到；11月20日開(kāi)出銀行承兌匯票購(gòu)入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的原材料，該材料價(jià)款為2000000元，適用的增值稅稅率為13%。要求：(1）編制9月1日的會(huì)計(jì)分錄；(2）編制9月15日的會(huì)計(jì)分錄；
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2023-03-03
1、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，了解到被審計(jì)單位將發(fā)出商品作為銷(xiāo)售收入確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)，摘錄注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行與銷(xiāo)售與收款相關(guān)的審計(jì)程序如下： (1)檢查被審計(jì)單位是否定期向客戶寄送對(duì)賬單; (2)檢查登記入賬的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)所附的發(fā)運(yùn)憑證、銷(xiāo)售發(fā)票等; (3)檢查銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)運(yùn)單是否連續(xù)編號(hào); (4)賒銷(xiāo)及現(xiàn)金折扣是否由專人進(jìn)行審批; (5)對(duì)大額應(yīng)收賬款進(jìn)行函證。 針對(duì)上述(1)至(5)項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序，逐項(xiàng)指出與銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款的哪項(xiàng)認(rèn)定直接相關(guān)。
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2022-04-08
資料1：錢(qián)塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺(tái)萬(wàn)能機(jī)床，雙方在租賃協(xié)議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續(xù)費(fèi)率為5%。 資料2：錢(qián)塘公司2019年8月在安徽某大學(xué)設(shè)立“錢(qián)塘獎(jiǎng)學(xué)金”。獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃為：每年特等獎(jiǎng)1名，金額為10000元；一等獎(jiǎng)2名，每名金額5000元；二等獎(jiǎng)3名，每名金額3000元；三等獎(jiǎng)4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預(yù)測(cè)短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生變動(dòng)。 資料3：錢(qián)塘公司2019年1月1日向工商銀行浙江分行借入一筆款項(xiàng)，銀行貸款年利率為6%，同時(shí)錢(qián)塘公司與該銀行約定：前三年不用還本付息，但從2022年12月31日起至2026年12月31日止，每年年末要償還本息20000元。要求 (1）根據(jù)資料1，請(qǐng)計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值；如果年租金為每年年初支付一次，再計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值。
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2022-01-01
公司： 我項(xiàng)目交付至今已有六年有余，園區(qū)商鋪公共區(qū)域路面不同程度上損壞，每次修補(bǔ)耗費(fèi)較大，故在北大門(mén)入口處擺放大理石球阻隔外來(lái)大型車(chē)輛進(jìn)入。因大理石石球質(zhì)量重，網(wǎng)上郵寄并不劃算，且時(shí)效上緩慢。故我司特申請(qǐng)就近原則，在個(gè)體戶-貴池區(qū)隆鑫石材加工廠需求購(gòu)買(mǎi)。因該店為個(gè)體戶，專票需訂單額到2萬(wàn)元，才會(huì)去國(guó)稅局代開(kāi)專票，否則稅點(diǎn)由我司承擔(dān)。故申請(qǐng)普通票4200元報(bào)銷(xiāo)。另此筆款項(xiàng)由李亮墊付，申請(qǐng)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)。 老師，麻煩你幫我看看這個(gè)未開(kāi)專票情況說(shuō)明有沒(méi)有需要修改的
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2020-06-19
"甲公司是一家制造業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。確認(rèn)銷(xiāo)售收入同時(shí)2021年“應(yīng)收賬款”科目所屬各明細(xì)科目年初借方余額合計(jì)數(shù)為10萬(wàn)元，2021年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： (1)9月1日，向乙公司銷(xiāo)售商品一批。開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上往明價(jià)款20萬(wàn)元。增值稅稅額2.6萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到，滿足收入確認(rèn)條件。該批商品實(shí)際成本15萬(wàn)元。 (2)9月15日，收到乙公司寄來(lái)的面值為22.6萬(wàn)元、期限為2個(gè)月的不帶息銀行承兌匯票，用于抵付9月1日貨款。11月15日 要據(jù)到期 承總銀行按要面金額支付要款。 (3)12月1
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2023-03-18
零稅率（跨境銷(xiāo)售_不收銷(xiāo)項(xiàng)并退回進(jìn)項(xiàng)）－國(guó)航廣發(fā)同研設(shè) 轉(zhuǎn)技軟離電信業(yè)（在境內(nèi)載運(yùn)旅客，貨物出境服務(wù)-跨境）2免稅（不收銷(xiāo)項(xiàng)）農(nóng)民故書(shū)學(xué)避孕，盲人外國(guó)大燒餅。3營(yíng)改增免稅 老幼病殘，文化彩票，人生（四技） 簡(jiǎn)易計(jì)稅3%-水土沙石電生物－建筑老項(xiàng)目－建國(guó)從倉(cāng)庫(kù)搬出快遞 開(kāi)著租來(lái)的車(chē)送快遞，晚上坐著公交車(chē)去文體中心看（海賊王）大電影－一經(jīng)選擇，36月不可變更－替（寄銷(xiāo)）死（死當(dāng)）鬼（不能選擇只能簡(jiǎn)易） 老師這個(gè)是什么意思？關(guān)于什么內(nèi)容的，我在app里看到的，現(xiàn)在找不到了也不知道是啥意思了
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2020-02-12
老師，我是建筑施工單位的項(xiàng)目會(huì)計(jì)，工程項(xiàng)目在新疆，石河子，奎屯，精河，烏魯木齊，喀什，和田，庫(kù)爾勒等地方都有駐點(diǎn)。因?yàn)榘l(fā)票每月報(bào)銷(xiāo)一次，而且不能報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票都是項(xiàng)目人員自己造成的，比如發(fā)票信息開(kāi)具錯(cuò)誤不檢查一下就收了。經(jīng)理想讓我去每個(gè)駐點(diǎn)去收票，這樣發(fā)現(xiàn)不對(duì)的，項(xiàng)目人員可以及時(shí)換票。我覺(jué)得因?yàn)樾畔㈤_(kāi)具錯(cuò)誤不能報(bào)銷(xiāo)，還要我下去去每一個(gè)地方檢查，不是特別合理。我原來(lái)一般都是去2個(gè)票據(jù)最多的駐點(diǎn)收票，其余的駐點(diǎn)發(fā)票郵寄給我。老師，您看我這樣做可以嘛
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2019-05-01
您好老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下，我們公司是做商貿(mào)批發(fā)的，貨物銷(xiāo)售是直接在倉(cāng)儲(chǔ)公司直接過(guò)戶到購(gòu)買(mǎi)方然后他們自己提走的，每次貨物銷(xiāo)售量挺大的，然后開(kāi)出去的票總是不夠的。就比如說(shuō)這個(gè)月購(gòu)買(mǎi)了50噸一千萬(wàn)的貨物，然后銷(xiāo)售50噸一千多萬(wàn)的貨物，倉(cāng)儲(chǔ)公司郵寄過(guò)來(lái)的進(jìn)倉(cāng)單和出倉(cāng)單，都是50噸的，日期也是這個(gè)月的，然后所有款項(xiàng)是過(guò)戶當(dāng)天結(jié)清的，然后這些貨物的票我們要下個(gè)月開(kāi)門(mén)開(kāi)具，而且只能開(kāi)出一部分，進(jìn)項(xiàng)也是要下個(gè)月才能取得。像這種，收到進(jìn)倉(cāng)單和出倉(cāng)單怎么做賬，開(kāi)出去錢(qián)的時(shí)候又怎么做賬？
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2019-05-09
6. (1)甲公司為-般納稅人，2019年9月1日向乙公司(為增值稅- -般納稅人)銷(xiāo)售-批產(chǎn)品，價(jià)款為1 500 000元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%。則甲公司應(yīng)作如下會(huì)計(jì)處理: (2) 2019年9月15日，甲公司收到乙公司寄來(lái)一-張 3個(gè)月期的商業(yè)承兌票，面值為1 695 000元，抵付產(chǎn)品貨款。 (3) 2019年12月15日，甲公司上述應(yīng)收票據(jù)到期收回票面金額1695 0000元存入銀行。 (4)假設(shè)甲公司于2019年10月15日將上述應(yīng)收票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，以取得生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的材料，該材料價(jià)款為1 500 000元，適用的增值稅稅率為13%。甲公司應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄:
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2022-03-29
判斷題9.識(shí)別和評(píng)估的重大風(fēng)險(xiǎn)水平的不同不會(huì)導(dǎo)致審計(jì)人員執(zhí)行的審計(jì)程序和獲取的審計(jì)證據(jù)不同。（ ） 10.內(nèi)部控制按照其控制層次分類，可分為主導(dǎo)性控制和補(bǔ)償性控制。（ ） 11.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是針對(duì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行而言的，其目的在于判斷被審計(jì)單位的控制政策和程序是否實(shí)際得到發(fā)揮。（ ） 12.如果初評(píng)認(rèn)為某項(xiàng)業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)較為健全，則測(cè)試樣本的數(shù)量就可以小一些；反之，則大一些。（ ） 13.審計(jì)抽樣對(duì)控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性程序都適用，且適用于這些測(cè)試中的所有程序。（ ） 14.判斷抽樣階段是審計(jì)抽樣的初級(jí)階段，在此階段審計(jì)人員通常較為主觀地抽取樣本進(jìn)行測(cè)試。（ ） 15.詢證函由注冊(cè)會(huì)計(jì)師利用被審計(jì)單位提供的應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶名稱及地址編制，由被審計(jì)單位寄發(fā)；回函也應(yīng)直接寄給被審計(jì)單位并由其轉(zhuǎn)交給會(huì)計(jì)師事務(wù)所。（ ） 16.應(yīng)付賬款一般不需函證，如函證，最好采用否定式函證。（ ） 17.存貨正確截止的要求是，12月31日前購(gòu)入的存貨，即使未驗(yàn)收入庫(kù)，也必須納入存貨盤(pán)點(diǎn)的范圍。（ ） 18.注冊(cè)會(huì)計(jì)師審查公開(kāi)發(fā)行的股票公司已發(fā)行的股票數(shù)量是否真實(shí)、是否已收到股款時(shí)，應(yīng)向主要股東函證。（ ）
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2019-07-07
公司銷(xiāo)售貨物（運(yùn)費(fèi)由公司承擔(dān)），合同規(guī)定：由承運(yùn)人將貨物運(yùn)送到購(gòu)貨方指定地點(diǎn)（離我公司距離近千公里）后，先由購(gòu)貨方代付運(yùn)費(fèi)，購(gòu)貨方結(jié)算貨款時(shí)貨款內(nèi)直接扣減運(yùn)費(fèi)后的余額再付給我公司；運(yùn)輸發(fā)票由承運(yùn)人直接郵寄給我公司，我公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票給購(gòu)貨方。問(wèn)：1、是否違反《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)增值稅征收管理若干問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)【1995】192號(hào)）第一條第三款規(guī)定，我公司取得的運(yùn)輸發(fā)票是否能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？2、購(gòu)貨方取得我公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票是否能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額？.
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2017-06-24