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【資料一】甲公司為增值稅一般納稅人,2021年9月1日向乙公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品,貨款 為200萬(wàn)元,尚未收到,已辦妥托收手續(xù),適用的增值稅稅率為13%,產(chǎn)品成本130萬(wàn)元 2021年9月15日,甲公司收到乙公司寄來(lái)的一張期限為3個(gè)月的銀行承兌匯票,面值為226 萬(wàn)元,抵付產(chǎn)品的價(jià)款和增值稅款。2021年12月15日,甲公司應(yīng)收票據(jù)到期,收回票雨金 額226萬(wàn)元存入銀行 要求:不考慮其他因素,根據(jù)上述業(yè)務(wù)做出相關(guān)賬務(wù)處理。(單位:萬(wàn)元)
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2022-03-09
首先總部有兩個(gè)公司，分別是集團(tuán)公司和銷(xiāo)售公司，現(xiàn)在有一個(gè)銷(xiāo)售公司旗下的分公司，這個(gè)分公司平時(shí)只跟銷(xiāo)售公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，銷(xiāo)售公司和集團(tuán)以及分公司都有往來(lái)?，F(xiàn)在的問(wèn)題是分公司寄來(lái)一份報(bào)銷(xiāo)，抬頭開(kāi)成集團(tuán)公司的了，但是不準(zhǔn)備退回重開(kāi)，以下集團(tuán)的賬務(wù)處理有問(wèn)題沒(méi)？（集團(tuán)公司的賬務(wù)處理:借 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款-銷(xiāo)售公司 借其他應(yīng)付款 貸庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 借庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 貸應(yīng)收賬款-銷(xiāo)售公司）
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2018-09-12
作業(yè)二： 應(yīng)收及預(yù)付款 【資料—】甲公司為增值稅一般納稅人，2021年9 月1 日向乙公司銷(xiāo)售一批產(chǎn)品。貨家 為 200 萬(wàn)元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品成本 130萬(wàn)元。 2021 年 9 月 15 日，甲公司收到乙公司寄來(lái)的一張期限為 3 個(gè)月的銀行承兌匯票，面值為226 萬(wàn)元，抵付產(chǎn)品的價(jià)款和增值稅款。2021年12 月15 日，甲公司應(yīng)收票據(jù)到期，收回票面金 額 226 萬(wàn)元存入銀行。 要求：不考慮其他因素，根據(jù)上述業(yè)務(wù)做出相關(guān)賬務(wù)處理。(單位：萬(wàn)元）
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2022-03-19
2021年底時(shí)公司有一筆樣品出口銷(xiāo)售合同，當(dāng)時(shí)收了一筆預(yù)收款，是通過(guò)別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進(jìn)公司的，賬上一直有一筆應(yīng)收賬款，因?yàn)楫?dāng)年收入不高，當(dāng)期做了收入，出口免增值稅申報(bào)了，沒(méi)有申請(qǐng)退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒(méi)有人給到財(cái)務(wù)任何單據(jù)。問(wèn)題是今年客戶因?yàn)榻回洉r(shí)間太久把這筆銷(xiāo)售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個(gè)人，再把收到的預(yù)收款自己退回去了。這時(shí)候財(cái)務(wù)怎么處理？
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2023-11-15
我們公司是外貿(mào)企業(yè)，這個(gè)金額是對(duì)應(yīng)的兩張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，一張2月勾選的，一張3月勾選的，因?yàn)樯陥?bào)退稅時(shí)名稱不一致需要重新開(kāi)發(fā)票，3月兩張發(fā)票都重新開(kāi)了紅字發(fā)票，供應(yīng)商也于3月給回新的發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票一起寄給我們，四月我們上次重新開(kāi)具的發(fā)票又重新勾選認(rèn)證了，因?yàn)橄轮芤晃覀冃枰匦律陥?bào)退稅，今天財(cái)務(wù)申報(bào)三月稅的時(shí)候就出現(xiàn)表格這樣的進(jìn)項(xiàng)稅額，正常不是應(yīng)該一勝一負(fù)抵扣的嗎？
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2022-04-08
、在確定函證對(duì)象后，注冊(cè)會(huì)計(jì)師以下對(duì)函證進(jìn)行控制的方案中，應(yīng)當(dāng)選取的有（ ）。 A 在粘封詢證函時(shí)對(duì)其統(tǒng)一編號(hào)，并將發(fā)出詢證函的情況記錄于審計(jì)工作底稿 B 詢證函經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章后，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師直接發(fā)出 C 收回詢證函后，將重要的回函復(fù)制給被審計(jì)單位以幫助催收貨款 D 對(duì)以電子郵件方式回收的詢證函，要求被詢證單位將原件蓋章后寄至?xí)?jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所 為啥選ad 函證不是不得經(jīng)被審計(jì)單位之手嗎
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2018-09-11
你好，老板有2個(gè)公司，分別是a和b公司，都是屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司主要生產(chǎn)箱包的，b公司主要做鐵加工的，后來(lái)b公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍也新增了生產(chǎn)銷(xiāo)售箱包的范圍。現(xiàn)在為了讓b公司的年銷(xiāo)售達(dá)到規(guī)上企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)【2000萬(wàn)】，老板決定把a(bǔ)公司和b公司合并，把a(bǔ)公司的水表/電表/快遞寄件/貸款/電信/房產(chǎn)土地全部過(guò)戶到b公司上，那么等合并完成后，將來(lái)會(huì)把a(bǔ)公司注銷(xiāo)。那么a公司的賬上哪些會(huì)計(jì)科目需要清零的
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2021-07-19
3）甲公司與非關(guān)聯(lián)方乙公司就工程價(jià)款產(chǎn)生爭(zhēng)議，雙方共同委托工程造價(jià)專家對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行審計(jì)，并根據(jù)審計(jì)結(jié)果確定了工程價(jià)款，甲公司對(duì)建造成本進(jìn)行了調(diào)整。A注冊(cè)會(huì)計(jì)師擬不了解該專家的工作，直接向乙公司寄發(fā)詢證函。 為什么注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)了解此處的專家工作？一般商業(yè)行為，只要雙方都認(rèn)可，專家做了什么工作與審計(jì)工作有什么關(guān)系？ 反過(guò)來(lái)，如果乙公司不認(rèn)可專家的工作，注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解專家工作又有什么用？
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2024-05-27
#1、2020年3月10日，開(kāi)戶單位C公司持帶息票據(jù)到農(nóng)業(yè)銀行新街口支行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，該商業(yè)承兌匯票2020年3月5日簽發(fā)并承兌，期限4個(gè)月，票面金額100萬(wàn)元，票面利率3%貼現(xiàn)利率4.5%。付款人開(kāi)戶行在異地，2020年7月8日農(nóng)業(yè)銀行新街口支行收到付款人開(kāi)戶行寄來(lái)的付款人未付款項(xiàng)通知書(shū)及退回的托收憑證、匯票，從貼現(xiàn)申請(qǐng)人C公司賬戶收取票款，但是C公司賬戶只有60萬(wàn)元。要求，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
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2021-11-10
老師好，我是小規(guī)模企業(yè)，營(yíng)業(yè)范圍有技術(shù)服務(wù)技術(shù)咨詢，之前開(kāi)發(fā)票的時(shí)候，在商品信息直接輸入技術(shù)服務(wù)，跳出來(lái)的技術(shù)研發(fā)和服務(wù)-技術(shù)咨詢，后面稅點(diǎn)有3個(gè)點(diǎn)有5個(gè)點(diǎn)有免稅，我選的3個(gè)點(diǎn)，這次開(kāi)發(fā)票從商品編碼發(fā)現(xiàn)專業(yè)技術(shù)服務(wù)是6個(gè)點(diǎn)，而且指地質(zhì)勘測(cè)等技術(shù)服務(wù)，這樣開(kāi)出去的發(fā)票怎么辦啊，問(wèn)題會(huì)不會(huì)很大啊，以后是不是開(kāi)其他技術(shù)服務(wù)技術(shù)咨詢6個(gè)點(diǎn)啊，比較著急，已經(jīng)開(kāi)出去寄給客戶了
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2020-02-26
1、甲公司 2022年10月、11 月部分有關(guān)工新酬止多如下： （1 31 日分配工資費(fèi)用 105 萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)工人 50 萬(wàn)元：車(chē)問(wèn)管理人員薪酬20 萬(wàn)元；公司管理人員薪酬 25 萬(wàn)元；銷(xiāo)售人員薪酬 10 萬(wàn)元。 (2）31 日按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療 保險(xiǎn) 10 萬(wàn)元，養(yǎng)老保險(xiǎn) 20萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)2萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn) 0.5 萬(wàn)元，生育保險(xiǎn) 1.5 萬(wàn)元，住房公積金 10 萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān) 20萬(wàn)，車(chē)間管理人員負(fù)擔(dān).8萬(wàn)元，公司管理人員負(fù)擔(dān) 12 萬(wàn)元；銷(xiāo)售人員負(fù)擔(dān)4 萬(wàn)元； (3) 11月5日，安阪 放工 81萬(wàn)>代扣個(gè)人所得稅3.5萬(wàn)元，代扣個(gè)人擔(dān)的社會(huì)保陰費(fèi) 10.5萬(wàn) 元和住房公釈金 10萬(wàn)元。 （4） 11月10日，以銀行存款實(shí)際繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 44.5 萬(wàn)元，住房公積金 20 萬(wàn)元。 (5）為總部部門(mén)經(jīng)理以上10 名職工每人提供一輛轎車(chē)免費(fèi)使用，假設(shè)每輛轎車(chē)每月計(jì)提折1日
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2023-06-16
老師，我是一個(gè)施工單位項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)，掛靠有資質(zhì)的建筑公司在異地做土建總包，現(xiàn)在業(yè)主給我們付工程款進(jìn)度款，所以我現(xiàn)在是在項(xiàng)目發(fā)生地國(guó)稅預(yù)繳了稅，再把完稅證明寄回總公司(掛靠公司)開(kāi)票，期中有一張是勞務(wù)分包發(fā)票45萬(wàn)，已經(jīng)在其中申報(bào)抵扣了，請(qǐng)問(wèn)整個(gè)過(guò)程，我應(yīng)該怎么做賬？給業(yè)主開(kāi)的發(fā)票金額是6685203元，增值稅是194714.65元，分包發(fā)票是450000元，抵扣后應(yīng)交的增值稅是181607.85元，隨征稅是42375.17元。請(qǐng)問(wèn)，我應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理？
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2016-11-22
下列有關(guān)函證的說(shuō)法中正確的是（?。?。 A、收到電子回函應(yīng)要求被詢證者將詢證函原件寄回會(huì)計(jì)師事務(wù)所 B、對(duì)詢證函進(jìn)行口頭回復(fù)的，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)記錄于審計(jì)工作底稿 C、如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師所需要的審計(jì)證據(jù) D、注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)施函證程序，除非應(yīng)收賬款對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表不重要，且評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)水平為低風(fēng)險(xiǎn)
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2020-03-07
老師，我是一個(gè)施工單位項(xiàng)目部的會(huì)計(jì)，掛靠有資質(zhì)的建筑公司在異地做土建總包，現(xiàn)在業(yè)主給我們付工程款進(jìn)度款，所以我現(xiàn)在是在項(xiàng)目發(fā)生地國(guó)稅預(yù)繳了稅，再把完稅證明寄回總公司(掛靠公司)開(kāi)票，期中有一張是勞務(wù)分包發(fā)票45萬(wàn)，已經(jīng)在其中申報(bào)抵扣了，請(qǐng)問(wèn)整個(gè)過(guò)程，我應(yīng)該怎么做賬？給業(yè)主開(kāi)的發(fā)票金額是6685203元，增值稅是194714.65元，分包發(fā)票是450000元，抵扣后應(yīng)交的增值稅是181607.85元，隨征稅是42375.17元。請(qǐng)問(wèn)，我應(yīng)該怎樣賬務(wù)處理？
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2016-11-22
出口跨境電商（零售）如何入賬報(bào)稅？ 如果在海外的電商平臺(tái)進(jìn)行銷(xiāo)售，假設(shè)德國(guó)的ebay平臺(tái)，每產(chǎn)生一個(gè)訂單都是從中國(guó)國(guó)內(nèi)以國(guó)際小包行寄出（并沒(méi)有一般貿(mào)易的報(bào)關(guān)單、出口退稅之類(lèi)的環(huán)節(jié)），然后產(chǎn)生的收入，首先是進(jìn)入德國(guó)當(dāng)?shù)劂y行賬戶，且在德國(guó)當(dāng)?shù)匾呀涣讼嚓P(guān)銷(xiāo)售稅費(fèi)，現(xiàn)在把錢(qián)從國(guó)外賬戶轉(zhuǎn)回國(guó)內(nèi)銀行賬戶，請(qǐng)問(wèn)國(guó)內(nèi)的賬務(wù)要如何處理？如果作為收入是否需要在國(guó)內(nèi)再交一次稅？國(guó)外已交的稅費(fèi)能否抵消國(guó)內(nèi)的稅費(fèi)？
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2020-01-07
[資料]某企業(yè)采用簡(jiǎn)化的分批法計(jì)算甲產(chǎn)品各批產(chǎn)品成本，6月份各批產(chǎn)品成本明細(xì)賬和基本生成二級(jí)賬中的有關(guān)資料如下：4025批號(hào)：4月份投產(chǎn)20件，本月全部完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 800元，累計(jì)耗用工吋1 500小時(shí)。5022批號(hào)：5月份投產(chǎn)30件，本月完工20件，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 000元，累計(jì)耗用工吋1 000小吋，直接材料在生產(chǎn)幵始吋一次投人，月末在產(chǎn)品完工程度為50%。采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法分配所耗工時(shí)。6001批號(hào)：本月投產(chǎn)15件，全部未完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用54 000元，累計(jì)耗用工吋500小時(shí)。基本生產(chǎn)成本二級(jí)賬歸集的累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用為:直接人工費(fèi)用105 000元，制造費(fèi)用75 000元，累計(jì)工時(shí)為3000小吋。[要求]（1）計(jì)算6月價(jià)各項(xiàng)累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用分配率。（2）計(jì)算4025批產(chǎn)品和5022批產(chǎn)品的完工產(chǎn)品成本。（3）登記基本生產(chǎn)成本二級(jí)賬和產(chǎn)品成本明細(xì)賬
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2022-05-01
老師好，2020年12月銷(xiāo)售方開(kāi)了張紅字發(fā)票，后又發(fā)現(xiàn)可以不用紅沖原來(lái)的發(fā)票，在12月的時(shí)候就作廢了紅字發(fā)票，但是沒(méi)有作廢紅字信息表；后就將最初的正數(shù)發(fā)票寄給了購(gòu)貨方，購(gòu)貨方那邊在2021年1月安排了付款，但是購(gòu)貨方那邊出現(xiàn)了未認(rèn)證，于是給銷(xiāo)售方開(kāi)具了紅字信息表（紅字信息表上是已抵扣的），銷(xiāo)售方收到紅字信息表后開(kāi)具了紅字發(fā)票和相對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票，現(xiàn)在購(gòu)貨方說(shuō)發(fā)票認(rèn)證不了，請(qǐng)問(wèn)這種情況下該如何處理呢？
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2021-03-05
老師，我想請(qǐng)教一下，對(duì)方是21年5月份成立的公司，我們是代理記賬公司，因?yàn)閷?duì)方給提供的資料當(dāng)時(shí)我做了12月的賬務(wù)處理，并且在元月初申報(bào)并繳納了企業(yè)所得稅8500元，申報(bào)稅后又收到對(duì)方寄來(lái)的21年5月和8月的兩份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，對(duì)方也要求調(diào)賬，我反結(jié)賬，重新把這兩張發(fā)票做到了12月份，但由于稅款已交，所以沒(méi)法更正申報(bào)，按調(diào)整后的企業(yè)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，不用繳納企業(yè)所得稅，那么12月底我還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
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2022-03-28
這邊是代理記賬的，就是比如說(shuō)一個(gè)客戶，她現(xiàn)在的賬做到9月份了，9月份之前的賬都做完結(jié)過(guò)賬也報(bào)過(guò)稅了?，F(xiàn)在客戶寄過(guò)來(lái)9月份的發(fā)票，在整理9月份的發(fā)票憑證的時(shí)候，然后發(fā)現(xiàn)就是滴滴打車(chē)發(fā)票，汽油費(fèi)發(fā)票，高速公路通行費(fèi)發(fā)票，有4.5.6.7.8.9月份的發(fā)票都有，現(xiàn)在做9月份的，是不是要把所有的都粘在一起啊。還是說(shuō)只粘貼9月份的。其次就是，客戶給的發(fā)票怎么判斷比如說(shuō)汽油費(fèi)，通行費(fèi)，高速公路通行費(fèi)哪個(gè)月是什么時(shí)候報(bào)銷(xiāo)的嗎？
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2018-10-10
是一般納稅人，公司經(jīng)營(yíng)對(duì)國(guó)外銷(xiāo)售工藝竹簽的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在將有一個(gè)模式：由公司采購(gòu)其中一個(gè)主材--竹簽，然后與另一個(gè)公司簽定加工協(xié)議，由對(duì)方加工成成品裝成小包裝寄回公司，公司再裝大箱進(jìn)行銷(xiāo)售。具體情況是這樣的，加工公司將牙簽上再裝飾品：塑料珠或是彩紙條貼在竹簽上，珠子和紙條是加工公司采購(gòu)的。 加工公司應(yīng)該開(kāi)什么內(nèi)容發(fā)票，這樣的加工方式生產(chǎn)出來(lái)的產(chǎn)品外銷(xiāo)，生產(chǎn)企業(yè)可以退稅嗎？
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2017-04-20