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"（1）甲公司為增值稅一般納稅人，2020年9月1日向乙公司銷售一批產(chǎn)品，貨款為150萬元，尚未收到，已辦妥托收手續(xù)，適用的增值稅稅率為13%，產(chǎn)品成本100萬元。 甲公司應編制會計分錄： （2）2020年9月15日，甲公司收到乙公司寄來的一張期限為3個月的銀行承兌匯票，面值為169.5萬元，抵付產(chǎn)品的價款和增值稅款。（因債務人抵償前欠貨款而取得的應收票據(jù)） 甲公司應編制會計分錄： 3）2020年12月15日，甲公司持有的應收票據(jù)到期，收回票面金額169.
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2023-03-22
請問，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，4月份有一筆出口業(yè)務，對應的進項發(fā)票3月份已經(jīng)認證，但是并未抵扣。認證后發(fā)現(xiàn)進項發(fā)票的名稱供應商給開錯了。出口的銷項發(fā)票我們也開錯了，所以五月份我們把出口銷項發(fā)票沖紅重新開了。進項發(fā)票開錯的我們給供應商寄過去了，要求他們給我們重開。請問是不是供應商把錯誤的發(fā)票沖紅再重開就行了。需要我們做什么嗎？供應商現(xiàn)在就不給我們重開發(fā)票，非說讓我們沖紅
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2019-07-19
下列有關(guān)函證的說法中正確的是（　）。 A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所 B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿 C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù) D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-03-07
2021年底時公司有一筆樣品出口銷售合同，當時收了一筆預收款，是通過別的香港公司收款給法人轉(zhuǎn)進公司的，賬上一直有一筆應收賬款，因為當年收入不高，當期做了收入，出口免增值稅申報了，沒有申請退稅。后期有寄樣品給客戶但也沒有人給到財務任何單據(jù)。問題是今年客戶因為交貨時間太久把這筆銷售合同取消了，是和老板溝通的，老板讓公司轉(zhuǎn)款給他個人，再把收到的預收款自己退回去了。這時候財務怎么處理？
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2023-11-15
我們公司是外貿(mào)企業(yè)，這個金額是對應的兩張進項發(fā)票稅額，一張2月勾選的，一張3月勾選的，因為申報退稅時名稱不一致需要重新開發(fā)票，3月兩張發(fā)票都重新開了紅字發(fā)票，供應商也于3月給回新的發(fā)票和負數(shù)發(fā)票一起寄給我們，四月我們上次重新開具的發(fā)票又重新勾選認證了，因為下周一我們需要重新申報退稅，今天財務申報三月稅的時候就出現(xiàn)表格這樣的進項稅額，正常不是應該一勝一負抵扣的嗎？
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2022-04-08
、在確定函證對象后，注冊會計師以下對函證進行控制的方案中，應當選取的有（ ）。 A 在粘封詢證函時對其統(tǒng)一編號，并將發(fā)出詢證函的情況記錄于審計工作底稿 B 詢證函經(jīng)會計師事務所蓋章后，由注冊會計師直接發(fā)出 C 收回詢證函后，將重要的回函復制給被審計單位以幫助催收貨款 D 對以電子郵件方式回收的詢證函，要求被詢證單位將原件蓋章后寄至會計會計師事務所 為啥選ad 函證不是不得經(jīng)被審計單位之手嗎
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2018-09-11
你好，老板有2個公司，分別是a和b公司，都是屬于制造業(yè)一般納稅人，a公司主要生產(chǎn)箱包的，b公司主要做鐵加工的，后來b公司的營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍也新增了生產(chǎn)銷售箱包的范圍?，F(xiàn)在為了讓b公司的年銷售達到規(guī)上企業(yè)的標準【2000萬】，老板決定把a公司和b公司合并，把a公司的水表/電表/快遞寄件/貸款/電信/房產(chǎn)土地全部過戶到b公司上，那么等合并完成后，將來會把a公司注銷。那么a公司的賬上哪些會計科目需要清零的
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2021-07-19
3）甲公司與非關(guān)聯(lián)方乙公司就工程價款產(chǎn)生爭議，雙方共同委托工程造價專家對項目造價進行審計，并根據(jù)審計結(jié)果確定了工程價款，甲公司對建造成本進行了調(diào)整。A注冊會計師擬不了解該專家的工作，直接向乙公司寄發(fā)詢證函。 為什么注冊會計師應當了解此處的專家工作？一般商業(yè)行為，只要雙方都認可，專家做了什么工作與審計工作有什么關(guān)系？ 反過來，如果乙公司不認可專家的工作，注冊會計師了解專家工作又有什么用？
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2024-05-27
#1、2020年3月10日，開戶單位C公司持帶息票據(jù)到農(nóng)業(yè)銀行新街口支行申請辦理貼現(xiàn)，該商業(yè)承兌匯票2020年3月5日簽發(fā)并承兌，期限4個月，票面金額100萬元，票面利率3%貼現(xiàn)利率4.5%。付款人開戶行在異地，2020年7月8日農(nóng)業(yè)銀行新街口支行收到付款人開戶行寄來的付款人未付款項通知書及退回的托收憑證、匯票，從貼現(xiàn)申請人C公司賬戶收取票款，但是C公司賬戶只有60萬元。要求，編制相應的會計分錄。
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2021-11-10
老師好，我是小規(guī)模企業(yè)，營業(yè)范圍有技術(shù)服務技術(shù)咨詢，之前開發(fā)票的時候，在商品信息直接輸入技術(shù)服務，跳出來的技術(shù)研發(fā)和服務-技術(shù)咨詢，后面稅點有3個點有5個點有免稅，我選的3個點，這次開發(fā)票從商品編碼發(fā)現(xiàn)專業(yè)技術(shù)服務是6個點，而且指地質(zhì)勘測等技術(shù)服務，這樣開出去的發(fā)票怎么辦啊，問題會不會很大啊，以后是不是開其他技術(shù)服務技術(shù)咨詢6個點啊，比較著急，已經(jīng)開出去寄給客戶了
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2020-02-26
老師，我是一個施工單位項目部的會計，掛靠有資質(zhì)的建筑公司在異地做土建總包，現(xiàn)在業(yè)主給我們付工程款進度款，所以我現(xiàn)在是在項目發(fā)生地國稅預繳了稅，再把完稅證明寄回總公司(掛靠公司)開票，期中有一張是勞務分包發(fā)票45萬，已經(jīng)在其中申報抵扣了，請問整個過程，我應該怎么做賬？給業(yè)主開的發(fā)票金額是6685203元，增值稅是194714.65元，分包發(fā)票是450000元，抵扣后應交的增值稅是181607.85元，隨征稅是42375.17元。請問，我應該怎樣賬務處理？
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2016-11-22
下列有關(guān)函證的說法中正確的是（　）。 A、收到電子回函應要求被詢證者將詢證函原件寄回會計師事務所 B、對詢證函進行口頭回復的，注冊會計師應記錄于審計工作底稿 C、如果注冊會計師認為取得積極式函證回函是獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù) D、注冊會計師應當對應收賬款實施函證程序，除非應收賬款對財務報表不重要，且評估的重大錯報水平為低風險
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2020-03-07
老師，我是一個施工單位項目部的會計，掛靠有資質(zhì)的建筑公司在異地做土建總包，現(xiàn)在業(yè)主給我們付工程款進度款，所以我現(xiàn)在是在項目發(fā)生地國稅預繳了稅，再把完稅證明寄回總公司(掛靠公司)開票，期中有一張是勞務分包發(fā)票45萬，已經(jīng)在其中申報抵扣了，請問整個過程，我應該怎么做賬？給業(yè)主開的發(fā)票金額是6685203元，增值稅是194714.65元，分包發(fā)票是450000元，抵扣后應交的增值稅是181607.85元，隨征稅是42375.17元。請問，我應該怎樣賬務處理？
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2016-11-22
出口跨境電商（零售）如何入賬報稅？ 如果在海外的電商平臺進行銷售，假設德國的ebay平臺，每產(chǎn)生一個訂單都是從中國國內(nèi)以國際小包行寄出（并沒有一般貿(mào)易的報關(guān)單、出口退稅之類的環(huán)節(jié)），然后產(chǎn)生的收入，首先是進入德國當?shù)劂y行賬戶，且在德國當?shù)匾呀涣讼嚓P(guān)銷售稅費，現(xiàn)在把錢從國外賬戶轉(zhuǎn)回國內(nèi)銀行賬戶，請問國內(nèi)的賬務要如何處理？如果作為收入是否需要在國內(nèi)再交一次稅？國外已交的稅費能否抵消國內(nèi)的稅費？
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2020-01-07
1、甲公司 2022年10月、11 月部分有關(guān)工新酬止多如下： （1 31 日分配工資費用 105 萬元，其中：生產(chǎn)工人 50 萬元：車問管理人員薪酬20 萬元；公司管理人員薪酬 25 萬元；銷售人員薪酬 10 萬元。 (2）31 日按照國家規(guī)定的標準計提的應向社會保險機構(gòu)繳納的醫(yī)療 保險 10 萬元，養(yǎng)老保險 20萬元，失業(yè)保險2萬元，工傷保險 0.5 萬元，生育保險 1.5 萬元，住房公積金 10 萬元，其中：生產(chǎn)工人負擔 20萬，車間管理人員負擔.8萬元，公司管理人員負擔 12 萬元；銷售人員負擔4 萬元； (3) 11月5日，安阪 放工 81萬>代扣個人所得稅3.5萬元，代扣個人擔的社會保陰費 10.5萬 元和住房公釈金 10萬元。 （4） 11月10日，以銀行存款實際繳納社會保險費 44.5 萬元，住房公積金 20 萬元。 (5）為總部部門經(jīng)理以上10 名職工每人提供一輛轎車免費使用，假設每輛轎車每月計提折1日
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2023-06-16
[資料]某企業(yè)采用簡化的分批法計算甲產(chǎn)品各批產(chǎn)品成本，6月份各批產(chǎn)品成本明細賬和基本生成二級賬中的有關(guān)資料如下：4025批號：4月份投產(chǎn)20件，本月全部完工，累計直接材料費用96 800元，累計耗用工吋1 500小時。5022批號：5月份投產(chǎn)30件，本月完工20件，累計直接材料費用96 000元，累計耗用工吋1 000小吋，直接材料在生產(chǎn)幵始吋一次投人，月末在產(chǎn)品完工程度為50%。采用約當產(chǎn)量比例法分配所耗工時。6001批號：本月投產(chǎn)15件，全部未完工，累計直接材料費用54 000元，累計耗用工吋500小時?；旧a(chǎn)成本二級賬歸集的累計間接計入費用為:直接人工費用105 000元，制造費用75 000元，累計工時為3000小吋。[要求]（1）計算6月價各項累計間接計入費用分配率。（2）計算4025批產(chǎn)品和5022批產(chǎn)品的完工產(chǎn)品成本。（3）登記基本生產(chǎn)成本二級賬和產(chǎn)品成本明細賬
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2022-05-01
老師好，2020年12月銷售方開了張紅字發(fā)票，后又發(fā)現(xiàn)可以不用紅沖原來的發(fā)票，在12月的時候就作廢了紅字發(fā)票，但是沒有作廢紅字信息表；后就將最初的正數(shù)發(fā)票寄給了購貨方，購貨方那邊在2021年1月安排了付款，但是購貨方那邊出現(xiàn)了未認證，于是給銷售方開具了紅字信息表（紅字信息表上是已抵扣的），銷售方收到紅字信息表后開具了紅字發(fā)票和相對應的正數(shù)發(fā)票，現(xiàn)在購貨方說發(fā)票認證不了，請問這種情況下該如何處理呢？
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2021-03-05
老師，我想請教一下，對方是21年5月份成立的公司，我們是代理記賬公司，因為對方給提供的資料當時我做了12月的賬務處理，并且在元月初申報并繳納了企業(yè)所得稅8500元，申報稅后又收到對方寄來的21年5月和8月的兩份進項發(fā)票，對方也要求調(diào)賬，我反結(jié)賬，重新把這兩張發(fā)票做到了12月份，但由于稅款已交，所以沒法更正申報，按調(diào)整后的企業(yè)利潤是負數(shù)，不用繳納企業(yè)所得稅，那么12月底我還需要計提企業(yè)所得稅嗎？
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2022-03-28
這邊是代理記賬的，就是比如說一個客戶，她現(xiàn)在的賬做到9月份了，9月份之前的賬都做完結(jié)過賬也報過稅了?，F(xiàn)在客戶寄過來9月份的發(fā)票，在整理9月份的發(fā)票憑證的時候，然后發(fā)現(xiàn)就是滴滴打車發(fā)票，汽油費發(fā)票，高速公路通行費發(fā)票，有4.5.6.7.8.9月份的發(fā)票都有，現(xiàn)在做9月份的，是不是要把所有的都粘在一起啊。還是說只粘貼9月份的。其次就是，客戶給的發(fā)票怎么判斷比如說汽油費，通行費，高速公路通行費哪個月是什么時候報銷的嗎？
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2018-10-10
是一般納稅人，公司經(jīng)營對國外銷售工藝竹簽的業(yè)務，現(xiàn)在將有一個模式：由公司采購其中一個主材--竹簽，然后與另一個公司簽定加工協(xié)議，由對方加工成成品裝成小包裝寄回公司，公司再裝大箱進行銷售。具體情況是這樣的，加工公司將牙簽上再裝飾品：塑料珠或是彩紙條貼在竹簽上，珠子和紙條是加工公司采購的。 加工公司應該開什么內(nèi)容發(fā)票，這樣的加工方式生產(chǎn)出來的產(chǎn)品外銷，生產(chǎn)企業(yè)可以退稅嗎？
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2017-04-20