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甲公司2017年2月20日購入一臺機(jī)器設(shè)備并投入使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為200000元,増值稅稅額為34000元,甲公司采用年限平均法計提折舊,該設(shè)備預(yù)計使用壽命為10年,預(yù)計浄殘值率為固定資產(chǎn)原價的3%因產(chǎn)品轉(zhuǎn)型,2019年2月28日,甲公司將該機(jī)器設(shè)備出售給乙公司,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為160000元,增值稅額為25600元:出售時,該設(shè)備已計提減值準(zhǔn)備4000元,已計提折舊38800元,以銀行存款支付該設(shè)備拆卸費5000元。甲公司出售此設(shè)備發(fā)生的凈損益為(プU A.2500 B.-2200 C.-3000 D.1680
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2020-04-30
借款合同是銀行及其它金融組織和借款人（不包括銀行同業(yè)拆借）所簽訂的借款合同，按借款金額萬分之零點五貼花。我公司目前和另一家企業(yè)簽訂了借款合同，根據(jù)以上規(guī)定，這不用交納印花稅吧？但是這筆業(yè)務(wù)，當(dāng)時法人沒通知我就隨便讓對方公司打進(jìn)公戶款項了，我沒辦法才做的借款，現(xiàn)在打算年底之前還給這個公司，然后讓他走法人私人賬戶，因為這是法人私人和這個企業(yè)之間的往來，和我公司沒有任何關(guān)系，現(xiàn)在我想問下，我現(xiàn)在要怎么處理？就做一下借款合同，還款，還有什么要做的嗎
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2016-11-06
"（1）甲企業(yè)于2019年1月受讓一宗土地使用權(quán)，支付地價款2000萬元，相關(guān)稅費100萬元；于2020年1月將受讓土地的90%用于開發(fā)建造辦公樓，因逾期開發(fā)繳納土地閑置費20萬元。 （2）開發(fā)過程中支付土地征用費及拆遷補(bǔ)償費1000萬元、建筑安裝工程費600萬元（含甲企業(yè)扣留的100萬元的質(zhì)量保證金，建筑企業(yè)未就質(zhì)量保證金開具發(fā)票）、開發(fā)間接費用400萬元，辦公樓的裝修費100萬元；發(fā)生銷售費用90萬元、管理費用100萬元、利息費用100萬元（能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項目計算分?jǐn)偛⒛芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)貸款證明）。
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2023-03-13
老師，碰到個問題，接受投資方實物投資，該實物資產(chǎn)是投資方已使用的過的，假定投資方購入時原價20萬，已使用2年，拆舊為5萬，此時投資方與我方股東協(xié)議作價18萬投入到我們這邊，另有運費，安裝費等1萬，問題： 一：象這種對方使用過的固定資產(chǎn)投資到我們這邊，是不是要視同銷售？ 二：如果需要視同銷售，對方開票是以固定資產(chǎn)的賬面價值15萬開，還是協(xié)議價18萬開？ 三：我方入賬時，是否以18萬（不含增值稅的價款）加運費，保險費1萬，共19萬記入固定資產(chǎn)原值，這兒用類似于購入固定資產(chǎn)的處理來記？
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2016-10-31
"甲公司經(jīng)國家批準(zhǔn)，計劃建造一個核電站，其主體設(shè)備核反應(yīng)堆將會對當(dāng)?shù)氐纳鷳B(tài)環(huán)境產(chǎn)生一定的影響。根據(jù)法律規(guī)定，甲公司應(yīng)在該項設(shè)備使用期滿后將其拆除，并對造成的污染進(jìn)行整治。2020年1月1日，該項設(shè)備建造完成并交付使用，建造成本共計200 000萬元。預(yù)計使用壽命20年，預(yù)計棄置費用為2 000萬元。假定考慮貨幣時間價值和相關(guān)通貨膨脹因素下確定的折現(xiàn)率（即為實際年利率）為12%，（P/F,12%,20）=0.1037。甲公司采用年限平均法計提折舊，預(yù)計凈殘值為零。假定該企業(yè)按年確認(rèn)利息費用，則甲公司2020
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2023-03-23
2×18 年8月，中國琴島房地產(chǎn)開發(fā)公司開發(fā)的商品房A、商品房B和周轉(zhuǎn)房，發(fā)生如下業(yè)務(wù)： （1）用銀行存款支付征地拆遷費 290萬元,其中商品房A負(fù)擔(dān)200 萬元,商品房B負(fù)擔(dān)90萬元 (2）用銀行存款支付承包設(shè)計單位設(shè)計費 105 萬元，其中商品房A的設(shè)計費70 萬元，商品房B的設(shè)計費20 萬元,周轉(zhuǎn)房的設(shè)計費15萬元。承面 (3）用銀行存款支付承包施工企業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施工程款70萬元，其中商品房 A應(yīng)負(fù)擔(dān)的工程款為40萬 元，商品房B應(yīng)負(fù)擔(dān)的工程款為20 萬元，周轉(zhuǎn)房應(yīng)負(fù)擔(dān)的工程款為 10萬元 求會計分錄
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2022-06-02
甲公司是我國境內(nèi)的一家生產(chǎn)高檔化妝品的外商投資企業(yè)，屬增值稅一般納稅人，50%原材料自境外 采購，于2008年辦理了稅務(wù)登記。2010年，甲公司發(fā)生了如下事項： （1）甲公司是一家集團(tuán)公司， 旗下子公司乙公司每年向甲公司交付管理費用200萬元。 （2）3月，公司處理生產(chǎn)化妝品剩余的原料， 取得收入（含增值稅）2340元，公司開會討論決定，類似收入直接貸記“應(yīng)付福利費”，以后用于員工 福利開支。 （3）公司經(jīng)營業(yè)績好，準(zhǔn)備擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和規(guī)模，由于擴(kuò)建涉及到十分復(fù)雜的拆遷和購買 問題，7月，甲公司經(jīng)
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2016-08-06
.A施工企業(yè)購買板材20m3每m3單價1500元,款3000元,價和稅通垃銀行轉(zhuǎn) 2A工企業(yè)倉發(fā)出庫存乙材料共計906000元,其中用于:倉庫工程300000元住工程500 000元,現(xiàn)場項日部儀設(shè)備修用3000元,公司辦公樓線修用2000元, 某地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)用行存款支付商品房土地用及拆遷補(bǔ)費1300000元,期工程費500 000元,基礎(chǔ)費2000000元 4.某高業(yè)批公司從外地進(jìn)男裝一批1000件單價350元,增值率1%,供貨方代 運費500元(費未取得值程專用發(fā)票),新款采托收承付方式精算,收根行轉(zhuǎn)宋的托收 端清單,贊巴到 某館服務(wù)企業(yè)月末計提同定產(chǎn)斷12000元,其中容房折9000元,管理霜折300 元 請程里上述信息,編相應(yīng)的會計分。
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2021-06-22
公司主營部分業(yè)務(wù)：技術(shù)協(xié)議、維修合同等這種項目。公司在簽訂合同時都是一次性簽訂一個總包合同，里面包括了此項業(yè)務(wù)的所有拆遷，維修，設(shè)計，圖紙，更換零部件，人員伙食差旅等一切費用。付款方式基本上都是項目完成后支付全款收到全款后開具發(fā)票，所以經(jīng)常一個項目跨幾個月或者一年多都有可能，這期間公司員工的薪資，為了項目買的零部件都是墊進(jìn)去的，這每個資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)該怎么做收入成本呢？發(fā)票怎么反應(yīng)？如果按按工作量法我應(yīng)到項目結(jié)束才開，這個收入成本該該怎么做才能真實全面，麻煩解釋細(xì)點，把需要描述的都
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2017-07-25
3、甲企業(yè)2020年分別與A、B兩家公司進(jìn)行非貨幣性資產(chǎn)交換： (1）以持有的一項投資性房地產(chǎn)換入A公司一臺經(jīng)營用設(shè)備。A公司同時支付甲企業(yè)20萬元現(xiàn)金。該房產(chǎn)原值150萬元，交換時累計計提折1日50萬元，市價120萬元。 假定交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮相關(guān)稅費 (2）以持有一臺設(shè)備，換入B公司一項公允價值100萬元的無形資產(chǎn)，日公司同時支付20萬元的現(xiàn)金補(bǔ)價，該設(shè)備交換時賬面價值85萬元，市價120萬元，甲企業(yè)支付了1萬元的設(shè)備拆卸和運輸費。假定交換不具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮相關(guān)稅費。 根據(jù)上述資料，分別編制甲公司兩項業(yè)務(wù)的會計分錄。
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2023-10-16
軟件開發(fā);信息系統(tǒng)集成服務(wù);信息技術(shù)咨詢服務(wù);數(shù)據(jù)處理和存儲服務(wù);地理信息加工處理;建筑工程后期裝飾、裝修和清理;室內(nèi)裝飾、裝修;門窗安裝;建筑物拆除（不含爆破作業(yè)）;提供施工設(shè)備服務(wù);工程環(huán)保設(shè)施施工;工程圍欄裝卸施工;燈具、裝飾物品批發(fā);家用電器批發(fā);家具批發(fā);家居飾品批發(fā);建材、裝飾材料批發(fā);廚房用具及日用雜品零售;日用燈具零售;五金零售;燈具零售;家具零售;涂料零售;衛(wèi)生潔具零售;木質(zhì)裝飾材料零售;陶瓷裝飾材料零售;金屬裝飾材料零售;開關(guān)、插座、接線板、電線電纜、絕緣材料零售;裝修用玻璃零售;玻璃
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2017-06-07
該公司董事會決定于2017年3月31日對某生產(chǎn)用一項房產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造。2017年3月31日，該固定資產(chǎn) 1賬面原價為5000萬元，已提折舊3000萬元，未計提減值準(zhǔn)備；該固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命為20年，預(yù)計凈殘值為零，按直線法計提折舊。為改造該固定資2領(lǐng)用生產(chǎn)原材料500萬元，發(fā)生人工費用190萬，領(lǐng)用工程物資1300萬元3拆除原固定資產(chǎn)上的部分部件的賬面價值為10萬元。假定該技術(shù)改造工程于2017年9月25日可預(yù)計可使用狀態(tài)并交付生產(chǎn)傳里改造后該固定資5預(yù)計可收回金額3900萬 預(yù)計尚可使用年限為15年，預(yù)計凈殘值為零，按直線計提折舊。 編制會計分錄
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2023-06-13
一般項目：企業(yè)管理咨詢，企業(yè)信用管理咨詢服務(wù)，企業(yè)形象策劃，信息技術(shù)咨詢服務(wù)，財務(wù)咨詢，信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)），社會經(jīng)濟(jì)咨詢服務(wù)，安全咨詢服務(wù)，環(huán)保咨詢服務(wù)，技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣，咨詢策劃服務(wù)，房屋拆遷服務(wù)，市場營銷策劃，品牌管理，對外承包工程，互聯(lián)網(wǎng)安全服務(wù)，生物質(zhì)能資源數(shù)據(jù)庫信息系統(tǒng)平臺，物業(yè)服務(wù)評估，認(rèn)證咨詢，票據(jù)信息咨詢服務(wù)，人工智能公共服務(wù)平臺技術(shù)咨詢服務(wù)（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動） 能開市場營銷策劃嗎
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2021-08-11
1、2019年5月1日甲公司對某生戶線進(jìn)行設(shè)良,工程開工當(dāng)天，該生戶線的賬面原價為500萬無，已提折舊200萬元，已提減值準(zhǔn)備為25萬元。改良工程共發(fā)生人工費30萬元,挪用生戶用材料117萬元，對應(yīng)的進(jìn)攻航額為1 521萬元,領(lǐng)用本企業(yè)的戶品一批,成本為100.4萬元,計稅價為120萬元,增值稅率為13%,拆下的舊零件賬面價值為26萬元,工程于2019年10月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),改良品用定資戶尚可使用壽命為4年,預(yù)計凈殘值為30萬元,采用年數(shù)總合法提取折舊，該生戶線于2021年10月1日賣掉,，售價為260萬元。假定無相關(guān)航費，計算此生戶線的處置損益是多少?。
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2021-06-24
問題一、 老師計容面積 ，和不計容面積，怎么理解？ 后期再測算土地增值稅的時候，有什么影響嗎？ 問題二、老師我們想自己測算一下土地增值稅有什么方法嗎？從那方面入手，包括合同 ，之前入賬 合不合規(guī)，有沒有這方面的實操或者 案例供參考一下，之前沒跟過不知道如何下手，老師土增計算標(biāo)準(zhǔn)是什么，不用說個地方不一樣，就按照您知道的說就行，怎么有時候回答問題更像是理論，我問的是實際操作。 問題3三、老師 我們集團(tuán)公司和控股子公司這種資金拆借往來 ，一般就是下到往來款，里面，長此以往有什么風(fēng)險點嗎？如何規(guī)避，做賬?；蛘哂袥]有更好的方法？
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2020-08-12
2016-2020年期間，杭州市桐廬縣桐廬街道下屬美麗桐君開發(fā)有限公司、桐廬十里洲農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)有限公司原會計張斌，利用自己一人掌管十里洲公司的公章、法人章和財務(wù)章的便利和公司對財物不進(jìn)行定期審核與盤點等管理漏洞，通過偽造街道借款合同和拆遷補(bǔ)償協(xié)議等方式，將公司資金轉(zhuǎn)入本人、丈夫和表弟賬戶用于購買理財產(chǎn)品。4年間挪用公款2948.5萬元，非法獲利376.8萬元。2020年11月，張斌因挪用公款、貪污罪被桐廬縣人民法院判處有期徒刑七年零三個月，并處罰金20萬元。為規(guī)避上述案件的發(fā)生，你認(rèn)為單位印章應(yīng)該如何管理？原始憑證應(yīng)該如何進(jìn)行審核？
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2022-05-27
老師我想咨詢一下我們公司的經(jīng)營范圍是“送變電工程設(shè)備的調(diào)試，金屬結(jié)構(gòu)件的制作安裝及銷售，電器設(shè)備制造及維修，電力設(shè)備，建筑材料，裝飾材料，五金交電，工程監(jiān)理，房屋拆除工程，水利水電工程，市政公用工程，公路工程，橋梁工程，建筑裝飾裝修工程” 跟客戶簽訂了一份絕緣工具檢測合同 開發(fā)票的時候客戶服務(wù)名稱必須開成勞務(wù) 檢測費 而我本人去查稅收分類編碼智能賦碼也是查詢到檢測費是要放在勞務(wù)下 但是公司的會計說不能開 要開成鑒證咨詢檢測費 我們公司是一般納稅人 我不太懂 請老師指點一下為什么不能開勞務(wù) 而是開鑒證咨詢
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2021-05-11
老師，您好！有個問題想咨詢一下您，就是我們公司在廣東惠州這邊，現(xiàn)在公司這邊要拆遷，所以3月在廣東中山那邊新注冊了一個公司，股東和法人都變了，現(xiàn)在的法人從今年一月份開始投資我們公司的，所以在去年12月底，我們公司的賬就清零了，一月開始做新賬，3月份從這邊搬過一個車間去中山，現(xiàn)在中山那邊的法人要求重新建賬，但是惠州這邊還有一個車間不能搬那么快（可能要6月才搬過去中山），現(xiàn)在惠州這邊的法人不同意把賬移過去中山那邊，他的意思就是中山建一套新賬，惠州這邊的賬不動，請問我該怎么做？
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2019-04-25
經(jīng)營范圍 ：（其他未列明建筑業(yè)；建筑勞務(wù)分包；土石方工程施工；消防設(shè)施工程施工；各類工程建設(shè)活動；建筑智能化工程施工；房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項目工程總承包；園林綠化工程施工；住宅室內(nèi)裝飾裝修；水污染治理；水環(huán)境污染防治服務(wù)；市政設(shè)施管理；機(jī)械設(shè)備租賃；建筑工程機(jī)械與設(shè)備租賃；房屋拆遷服務(wù)；道路貨物運輸（不含危險貨物）；金屬材料銷售；建筑材料銷售；金屬制品銷售；環(huán)境應(yīng)急治理服務(wù)；房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營；土地整治。我們公司名稱是建筑勞務(wù)公司，建筑公司分包給我們專門付農(nóng)民工工資，沒有再分包出去，這種可以用建筑勞務(wù)派遣的差額征稅嗎
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2021-12-24
某房地產(chǎn)開發(fā)公司出售其2016年4月30日前建造的一幢普通標(biāo)準(zhǔn)住宅，取得不含稅銷售收入1000萬元（適用簡易計稅方法，增值稅征收率為5%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費附加征收率為3%)。該公司為建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅而支付的地價款為100萬元，建造此樓投入了300萬元的房地產(chǎn)開發(fā)成本（其中：土地征用及拆遷補(bǔ)償費40萬元，前期工程費40萬元，建筑安裝工程費100萬元，基礎(chǔ)設(shè)施費80萬元，開發(fā)間接費用40萬元），由于該房地產(chǎn)開發(fā)公司同時建造別墅等住宅，對該普通標(biāo)準(zhǔn)住宅所用的銀行貸款利息支出無法分?jǐn)?，該地?guī)定房地
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2023-03-01
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