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電維梯保費(fèi)之前在稅局備案申請(qǐng)清包工按簡(jiǎn)易計(jì)稅開票，5月申報(bào)的時(shí)候，把簡(jiǎn)易計(jì)稅申報(bào)交了1000多元的稅款，才交完稅款不到三天專管員過(guò)來(lái)說(shuō)：不能按簡(jiǎn)易計(jì)稅開票，要按現(xiàn)代服務(wù)業(yè)開票，后來(lái)去手工填表了補(bǔ)報(bào)增值稅，因?yàn)樵瓉?lái)增值稅有留抵稅額，所以沒有交稅，那這樣6月份的帳該如何做呢？要調(diào)帳嗎？還有金稅盤原來(lái)開票是開3%的簡(jiǎn)易計(jì)稅發(fā)票，后來(lái)補(bǔ)報(bào)是按6%的稅補(bǔ)稅的，這個(gè)金稅盤要怎么處理呀？帳要怎么調(diào)呢？
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2017-06-19
　一、單項(xiàng)選擇題 宏發(fā)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%。2×19年11月1日，宏發(fā)公司銷售A產(chǎn)品一臺(tái)，并負(fù)責(zé)安裝調(diào)試，如果電梯不能正常運(yùn)行，則宏發(fā)公司需要返修，然后再進(jìn)行安裝和檢驗(yàn)，預(yù)計(jì)將發(fā)生成本4 000萬(wàn)元，合同約定總價(jià)款為5 000萬(wàn)元(銷售價(jià)格與安裝費(fèi)用無(wú)法區(qū)分)。貨物已發(fā)出，并開具增值稅專用發(fā)票，但是安裝調(diào)試工作需要在2×20年1月31日完成。對(duì)于該項(xiàng)業(yè)務(wù)，宏發(fā)公司在2×19年應(yīng)確認(rèn)的收入金額為(　)萬(wàn)元。
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2020-04-07
1、水質(zhì)分析合同需要交印花稅嗎？ 2、凝結(jié)水泵振動(dòng)大凝結(jié)水泵電機(jī)動(dòng)平衡試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 3、開關(guān)柜帶電局放試驗(yàn)項(xiàng)目合同需要交印花稅嗎？ 4、起重機(jī)械、電梯設(shè)備維護(hù)合同需要交印花稅嗎？ 5、地磅稱重系統(tǒng)軟件修改技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 6、煙氣在線監(jiān)測(cè)U23儀表檢定技術(shù)服務(wù)合同需要交印花稅嗎？ 7、脫硫廢水化驗(yàn)合同需要交印花稅嗎？ 請(qǐng)老師詳細(xì)說(shuō)明一下，為什么不貼花及貼什么稅目的花，謝謝！
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2023-11-13
甲公司為增值稅一股納稅人，適用的增值稅稅率為13%,存貨采用計(jì)劃成本核算。 2022年1月份發(fā)生如下事項(xiàng):資料一:期初結(jié)存M原材料計(jì)劃成本為25萬(wàn)元,材料成本差# 異借方余額為3萬(wàn)元，M原材料對(duì)應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備貸方余額為3萬(wàn)元。 資料三：10日，生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)用該M原材料一批, 領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為30萬(wàn)元。管理部門領(lǐng)用M原材料一批領(lǐng)用材料計(jì)劃成本為5萬(wàn)元。 資料四：15日，收回之前委托乙公司加工的半成品一批, 委托加工時(shí)發(fā)出半成品的實(shí)際成本為15萬(wàn)元: 加工過(guò)程中支付加工費(fèi)2萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬(wàn)元;裝卸費(fèi)0.8萬(wàn)元, 取得增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.048萬(wàn)元； 受托方代收代繳消費(fèi)稅4.5萬(wàn)元甲公司收回該委托加工, 物資后準(zhǔn)備繼續(xù)加工生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品,該批半成品的計(jì)劃成本為20萬(wàn)元。
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2024-01-16
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬(wàn)股 普通股（每股面值為1元，公允價(jià)值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng) 日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制? 合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。若乙公司2021年獲利超過(guò)700萬(wàn)元，甲 公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬(wàn)元。乙公司之前為丙公司于2018年以 非同一控制下企業(yè)合并的方式收購(gòu)的全資子公司，購(gòu)買日形成商譽(yù)500萬(wàn)元。 合并日，乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購(gòu)買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈 資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元 假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過(guò)700萬(wàn)元。不 考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。 要求：編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2022-05-30
1、2021年1月1日，甲公司向同一集團(tuán)內(nèi)乙公司的原股東丙公司定向增發(fā)1000萬(wàn)股 普通股（每股面值為1元，公允價(jià)值為4元），取得乙公司100%的股權(quán)，相關(guān)手續(xù)于當(dāng) 日完成，并能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制? 合并后乙公司仍維持其獨(dú)立法人資格繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。若乙公司2021年獲利超過(guò)700萬(wàn)元，甲 公司2021年12月31日需另向丙公司付款200萬(wàn)元。乙公司之前為丙公司于2018年以 非同一控制下企業(yè)合并的方式收購(gòu)的全資子公司，購(gòu)買日形成商譽(yù)500萬(wàn)元。 合并日，乙公司在丙公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表中按購(gòu)買日可辦認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值持續(xù)計(jì)算的凈 資產(chǎn)的賬面價(jià)值為6000萬(wàn)元 假定甲公司和乙公司都受丙公司同一控制，乙公司2021年很可能獲利超過(guò)700萬(wàn)元。不 考慮相關(guān)稅費(fèi)等其他因素影響。 要求：編制甲公司的合并會(huì)計(jì)分錄。
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2023-05-29
1、甲公司 2022年10月、11 月部分有關(guān)工新酬止多如下： （1 31 日分配工資費(fèi)用 105 萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)工人 50 萬(wàn)元：車問管理人員薪酬20 萬(wàn)元；公司管理人員薪酬 25 萬(wàn)元；銷售人員薪酬 10 萬(wàn)元。 (2）31 日按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提的應(yīng)向社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納的醫(yī)療 保險(xiǎn) 10 萬(wàn)元，養(yǎng)老保險(xiǎn) 20萬(wàn)元，失業(yè)保險(xiǎn)2萬(wàn)元，工傷保險(xiǎn) 0.5 萬(wàn)元，生育保險(xiǎn) 1.5 萬(wàn)元，住房公積金 10 萬(wàn)元，其中：生產(chǎn)工人負(fù)擔(dān) 20萬(wàn)，車間管理人員負(fù)擔(dān).8萬(wàn)元，公司管理人員負(fù)擔(dān) 12 萬(wàn)元；銷售人員負(fù)擔(dān)4 萬(wàn)元； (3) 11月5日，安阪 放工 81萬(wàn)>代扣個(gè)人所得稅3.5萬(wàn)元，代扣個(gè)人擔(dān)的社會(huì)保陰費(fèi) 10.5萬(wàn) 元和住房公釈金 10萬(wàn)元。 （4） 11月10日，以銀行存款實(shí)際繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 44.5 萬(wàn)元，住房公積金 20 萬(wàn)元。 (5）為總部部門經(jīng)理以上10 名職工每人提供一輛轎車免費(fèi)使用，假設(shè)每輛轎車每月計(jì)提折1日
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2023-06-16
[資料]某企業(yè)采用簡(jiǎn)化的分批法計(jì)算甲產(chǎn)品各批產(chǎn)品成本，6月份各批產(chǎn)品成本明細(xì)賬和基本生成二級(jí)賬中的有關(guān)資料如下：4025批號(hào)：4月份投產(chǎn)20件，本月全部完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 800元，累計(jì)耗用工吋1 500小時(shí)。5022批號(hào)：5月份投產(chǎn)30件，本月完工20件，累計(jì)直接材料費(fèi)用96 000元，累計(jì)耗用工吋1 000小吋，直接材料在生產(chǎn)幵始吋一次投人，月末在產(chǎn)品完工程度為50%。采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法分配所耗工時(shí)。6001批號(hào)：本月投產(chǎn)15件，全部未完工，累計(jì)直接材料費(fèi)用54 000元，累計(jì)耗用工吋500小時(shí)?；旧a(chǎn)成本二級(jí)賬歸集的累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用為:直接人工費(fèi)用105 000元，制造費(fèi)用75 000元，累計(jì)工時(shí)為3000小吋。[要求]（1）計(jì)算6月價(jià)各項(xiàng)累計(jì)間接計(jì)入費(fèi)用分配率。（2）計(jì)算4025批產(chǎn)品和5022批產(chǎn)品的完工產(chǎn)品成本。（3）登記基本生產(chǎn)成本二級(jí)賬和產(chǎn)品成本明細(xì)賬
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2022-05-01
經(jīng)營(yíng)范圍：家用電子產(chǎn)品修理;日用電器修理;家用電器批發(fā);通用機(jī)械設(shè)備銷售;建筑物空調(diào)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備系統(tǒng)安裝服務(wù);制冷、空調(diào)設(shè)備制造;家用制冷電器具制造;智能化安裝工程服務(wù);建筑物采暖系統(tǒng)安裝服務(wù);專用設(shè)備安裝（電梯、鍋爐除外）;機(jī)電設(shè)備安裝服務(wù);能源技術(shù)研究、技術(shù)開發(fā)服務(wù); 以上是公司的經(jīng)營(yíng)范圍，是小規(guī)模納稅人，平常都是開一些安裝服務(wù)的發(fā)票出去，想問一些可以開（空調(diào)）的發(fā)票回來(lái)嗎？ 可以理解為購(gòu)入空調(diào)然后，買出去的同時(shí)提供安裝。
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2017-06-29
個(gè)體戶或者個(gè)人度之前那個(gè)個(gè)人所得個(gè)人所得稅，如果他的利潤(rùn)操過(guò)了，就是沒有超過(guò)30萬(wàn)，就是按那個(gè)五個(gè)睡五個(gè)點(diǎn)來(lái)交稅，是這樣子嗎，他，他并不是那種階梯式的，不。分段式的加入，他是310000303000，那個(gè)五個(gè)點(diǎn)，然后還有1萬(wàn)塊錢三，那個(gè)。十個(gè)點(diǎn)嗎，不是這樣子的吧。這個(gè)30萬(wàn)下以下不交稅是不交增值稅，假如他看到30萬(wàn)票。他沒有成本票，進(jìn)項(xiàng)票沒有的話，那他不是有三議論，假如他除了人工利潤(rùn)還有20萬(wàn)。那這個(gè)20萬(wàn)不是要交稅嗎，然后這個(gè)稅率上按多少個(gè)點(diǎn)的稅率來(lái)交。
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2019-03-10
從深圳英格索蘭有限公司外購(gòu)中央空調(diào)一臺(tái)，價(jià)值含稅價(jià)29.25萬(wàn)元，收到英格索蘭公司開具的發(fā)票，相關(guān)款項(xiàng)未予以支付，根據(jù)財(cái)稅[2009]113號(hào)進(jìn)一步明確，以建筑物或者構(gòu)筑物為載體的附屬設(shè)備和配套設(shè)施，無(wú)論在會(huì)計(jì)處理上是否單獨(dú)記賬與核算，均應(yīng)作為建筑物或者構(gòu)筑物的組成部分，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得在銷項(xiàng)稅額中抵扣。附屬設(shè)備和配套設(shè)施是指：給排水、采暖、衛(wèi)生、通風(fēng)、照明、通訊、煤氣、消防、中央空調(diào)、電梯、電氣、智能化樓宇設(shè)備和配套設(shè)施。為什么這個(gè)借方記在在建工程？？謝謝老師
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2016-05-10
某企業(yè)是增值稅一般納稅人二零一九年六月，增值稅留抵稅額為三千元，七月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)一購(gòu)入壁紙，一批取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款二十萬(wàn)元，增值稅二千二萬(wàn)六千元，這批壁紙，百分之五十用于裝飾職工食堂，百分之五十用于零售，并取得含稅收入，十五萬(wàn)元，購(gòu)入書包，一萬(wàn)個(gè)，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款九萬(wàn)元，真的說(shuō)，一萬(wàn)一千七百元，將其中五百個(gè)贈(zèng)送給，某希望小學(xué)，其余部分以每個(gè)二十元的零售價(jià)格全部出售，將本企業(yè)電梯廣告位出租給某廣告公司做宣傳
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2022-03-25
咨詢：假設(shè)：公司給業(yè)務(wù)員獎(jiǎng)勵(lì)政策是：全年保底獎(jiǎng)金每人10萬(wàn)（新公司，9-12月合計(jì)，按月發(fā)放），再加上階梯業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)，業(yè)務(wù)員平時(shí)拿基本工資（假設(shè)4500）。因?yàn)?0萬(wàn)要在4個(gè)月要先發(fā)放2.5萬(wàn)/月/人，考慮到個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金政策1年只能用1次，(1)如果平時(shí)發(fā)放，能否不計(jì)提個(gè)稅（因?yàn)椴恢滥昴┦欠裼懈?dòng)獎(jiǎng)勵(lì)），只按4500計(jì)算繳納，年末再一把計(jì)算，這樣允許嗎？平時(shí)賬務(wù)處理和正常發(fā)放工資一樣，區(qū)別就是暫時(shí)不計(jì)算個(gè)稅， 借：銷售費(fèi)用-工資及獎(jiǎng)勵(lì) 貸：應(yīng)付工資 借：應(yīng)付工資 貸：銀行存款 ;(2)如果按月計(jì)
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2016-09-05
經(jīng)營(yíng)范圍：家用電子產(chǎn)品修理;日用電器修理;家用電器批發(fā);通用機(jī)械設(shè)備銷售;建筑物空調(diào)設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備系統(tǒng)安裝服務(wù);制冷、空調(diào)設(shè)備制造;家用制冷電器具制造;智能化安裝工程服務(wù);建筑物采暖系統(tǒng)安裝服務(wù);專用設(shè)備安裝（電梯、鍋爐除外）;機(jī)電設(shè)備安裝服務(wù);能源技術(shù)研究、技術(shù)開發(fā)服務(wù); 以上是公司的經(jīng)營(yíng)范圍，是小規(guī)模納稅人，平常都是開一些安裝服務(wù)的發(fā)票出去，我想問一些可以開（空調(diào)）的發(fā)票回來(lái)嗎？ 可以理解為購(gòu)入空調(diào)然后，買出去的同時(shí)提供安裝。但是只有開安裝服務(wù)費(fèi)哦。這種情況怎么理解。想知道
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2017-06-29
美的集團(tuán)是一家在深交所上市的科技集團(tuán)，有六大事業(yè)部，分別負(fù)責(zé)研發(fā)和生產(chǎn)消費(fèi)電器業(yè)務(wù)、暖通空調(diào)業(yè)務(wù)、機(jī)器人及工業(yè)自動(dòng)化系統(tǒng)業(yè)務(wù)、智能供應(yīng)鏈、芯片業(yè)務(wù)和電梯業(yè)務(wù)。每個(gè)事業(yè)部都擁有多個(gè)產(chǎn)品線。公司總部對(duì)各個(gè)事業(yè)部統(tǒng)一進(jìn)行資源配置。美的集團(tuán)采取的組織結(jié)構(gòu)類型的特點(diǎn)有(　　)。 A.能夠通過(guò)資本回報(bào)率等方法對(duì)事業(yè)部進(jìn)行績(jī)效考核 B.集權(quán)化的決策機(jī)制放慢了反應(yīng)速度 C.職權(quán)分派到各個(gè)事業(yè)部，并在事業(yè)部?jī)?nèi)部進(jìn)行再次分派 D.為各事業(yè)部分配企業(yè)的管理成本比較困難
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2021-06-22
寫下面的會(huì)計(jì)分錄 分錄不用寫數(shù)字 直接借XX 貸XX 就行 1收到公司前欠貨款 2 支付管理部門電話費(fèi) 3 辦公室管理人員報(bào)銷交通費(fèi) 4 支付電梯維修養(yǎng)護(hù)費(fèi) 5 支付本季度短期借款利息 6 支付本季度長(zhǎng)期借款季度利息 7 支付本季度銀行賬戶管理費(fèi) 8 存款利息收入 9 支付電費(fèi) 10 支付水費(fèi) 11 購(gòu)入5年期國(guó)債作為投資 12 行政人員報(bào)銷為生產(chǎn)車間買的辦公用品款項(xiàng) 13 購(gòu)入用于修繕廠房工程物資 14 收到公司貨款并結(jié)匯 15 采購(gòu)物品16 銷售產(chǎn)品 收到貨款 17 償付上月貨款 18 購(gòu)買會(huì)計(jì)報(bào)表 19 購(gòu)入電動(dòng)機(jī)
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2020-06-11
急，在線等。 這是我公司的經(jīng)營(yíng)范圍“對(duì)外承接室內(nèi)外裝飾裝修工程、市政工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、園林綠化工程、幕墻工程、環(huán)保工程、城市道路照明工程、土石方工程、消防工程、水利水電工程、地基與基礎(chǔ)工程、防水防腐保溫工程、玻璃隔斷工程、不銹鋼工程、陽(yáng)光房工程、仿古建筑工程、家居智能化工程、體育場(chǎng)地設(shè)施工程、模板腳手架工程；機(jī)電設(shè)備（不含電梯）的安裝；門窗制作及安裝；建筑勞務(wù)分包；建筑材料、裝飾材料批發(fā)兼零售。（依法須經(jīng)審批的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門審批后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）”我公司是小規(guī)模納稅人，能不能申請(qǐng)自開專票。
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2019-12-26
我司是新開的公司，電梯銷售及維護(hù)保養(yǎng)的，目前以維護(hù)保養(yǎng)為主，小規(guī)模納稅人，稅種核定增值稅稅率為3%。目前只有一些費(fèi)用，有一筆維護(hù)保養(yǎng)業(yè)務(wù)已經(jīng)簽了合同，但還沒收到款，我的問題是 1，維護(hù)保養(yǎng)收入的成本是什么？ 2，除了簽訂合同的保養(yǎng)費(fèi)以外還有一些零星配件費(fèi)用的結(jié)算，這些配件采購(gòu)回來(lái)的時(shí)候怎么入賬？材料成本還是費(fèi)用？ 3，簽的合同分兩次付款，如1月簽合同，2月完成進(jìn)度40%結(jié)算并收款40萬(wàn)，3月完成進(jìn)度60%，我司開票并收完尾款60萬(wàn)，這三個(gè)月的時(shí)間節(jié)點(diǎn)的賬務(wù)處理分別是？
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2019-02-26
資料1：錢塘公司2019年1月1日向安全信托公司融資租賃一臺(tái)萬(wàn)能機(jī)床，雙方在租賃協(xié)議中指出：租期截止2024年12月31日；年金5600元，于每年年末支付一次，安全信托公司要求的利息及手續(xù)費(fèi)率為5%。 資料2：錢塘公司2019年8月在安徽某大學(xué)設(shè)立“錢塘獎(jiǎng)學(xué)金”。獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃為：每年特等獎(jiǎng)1名，金額為10000元；一等獎(jiǎng)2名，每名金額5000元；二等獎(jiǎng)3名，每名金額3000元；三等獎(jiǎng)4名，每名金額1000元。目前銀行存款年利率為4%，并預(yù)測(cè)短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生變動(dòng)。 資料3：錢塘公司2019年1月1日向工商銀行浙江分行借入一筆款項(xiàng)，銀行貸款年利率為6%，同時(shí)錢塘公司與該銀行約定：前三年不用還本付息，但從2022年12月31日起至2026年12月31日止，每年年末要償還本息20000元。要求 (1）根據(jù)資料1，請(qǐng)計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值；如果年租金為每年年初支付一次，再計(jì)算系列租金的現(xiàn)值和終值。
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2022-01-01
某業(yè)主的住宅面積為120平方米，欠費(fèi)時(shí)間段為2017年1月1日—2019年6月30日。收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為：（物業(yè)費(fèi)0.9元/㎡/月，生活垃圾處置費(fèi)11元/月，電梯費(fèi)為45元/月），按物業(yè)服務(wù)合同的約定，乙方（業(yè)主）需在每季度最后一個(gè)月的20日前到物業(yè)公司交納物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)用，若乙方違反合同約定，不按合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間交納物業(yè)管理費(fèi)和其他代收代繳的有關(guān)費(fèi)用的，甲方（物業(yè)公司）有權(quán)要求乙方補(bǔ)交全部費(fèi)用并從逾期之日起每日按逾期3‰交納違約金同時(shí)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。請(qǐng)問截止2019年7月1日該業(yè)主的違約金是多少？計(jì)算公式是什么？
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2019-03-15