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甲企業(yè)為居民企業(yè)。2016年有關(guān)收支情況如下： (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。已知：在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。 計(jì)算企業(yè)所得稅
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2020-01-06
甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下； （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 （3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本,費(fèi)用,稅金合計(jì)2000萬元已知；在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰；廣告費(fèi),業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，允許稅前扣除。 求：甲企業(yè)2018年應(yīng)納稅額為多少
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2022-05-06
合資公司向境外支付特許權(quán)使用費(fèi)是否需要交增值稅？
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2021-04-28
公司制作產(chǎn)品銘牌的費(fèi)用應(yīng)計(jì)入什么科目？
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2017-03-22
老師，速算扣除數(shù)是什么情況下用的呢，綜合所得稅有個(gè)速算扣除數(shù)，工資薪酬有個(gè)速算扣除數(shù)，勞務(wù)報(bào)酬又是另一個(gè)速算扣除數(shù)，那如果是算特許權(quán)使用費(fèi)所得，是直接用綜合所得的速算扣除數(shù)嗎？
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2021-04-05
跨期收取的租金、利息、特許權(quán)使用費(fèi)收入其中的跨期指的是什么意思？
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2018-01-24
某運(yùn)輸公司2019年度發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入 3800萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,固定資產(chǎn)盤盈收入50萬元。當(dāng)年各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 1200萬元,繳納房產(chǎn)稅等稅金及附加120萬元,支付往來單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)共計(jì)15萬元, 向某球隊(duì)贊助支出200萬元, 罰款支出5萬元。該運(yùn)輸公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。該公司2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅為 多少
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2021-06-17
1，李某是我國(guó)公民，獨(dú)生子單身，在甲公司工作。2019年取得工資收入90 000元；在某大學(xué)授課取得收入60 000元；在某雜志發(fā)表文章，取得稿酬40 000元；轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20 000元。 已知：趙某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20 000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24 000元，假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目。 “綜合所得”個(gè)人所得稅稅率：全年應(yīng)納稅所得額不超過36 000元的，稅率為3%；超過36 000元至144 000元的部分，稅率為10%，速算扣除系數(shù)為2 520；超過144 000元至300 000元的部分，稅率為20%，速算扣除系數(shù)為16 920； 要求： （1）計(jì)算綜合征收方式下的年度收入全額。 （2）（2）計(jì)算綜合征收方式下扣除項(xiàng)目合計(jì)。 （3）計(jì)算李某全年應(yīng)納稅額。 （4）承上題，假定已預(yù)繳稅額3000元，匯算清繳是是否需要退稅或補(bǔ)稅，請(qǐng)計(jì)算說明。
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2020-07-08
老師好，我是物業(yè)管理公司的內(nèi)帳會(huì)計(jì)，我們公司平時(shí)裝修的工程費(fèi)用入在建工程好還是長(zhǎng)期待攤費(fèi)用好呢
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2020-04-08
19年新個(gè)人所得稅中特許使用權(quán)收入不超過4000的還能減800嗎
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2019-02-06
341、李某是我國(guó)公民，獨(dú)生子單身，在甲公司工作。2019年取得工資收入90 000元；在某大學(xué)授課取得收入60 000元；在某雜志發(fā)表文章，取得稿酬40 000元；轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20 000元。 已知：趙某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20 000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24 000元，假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目。 “綜合所得”個(gè)人所得稅稅率：全年應(yīng)納稅所得額不超過36 000元的，稅率為3%；超過36 000元至144 000元的部分，稅率為10%，速算扣除系數(shù)為2 520；超過144 000元至300 000元的部分，稅率為20%，速算扣除系數(shù)為16 920； 要求： 計(jì)算綜合征收方式下的年度收入全額。 （2）計(jì)算綜合征收方式下扣除項(xiàng)目合計(jì)。 （3）計(jì)算李某全年應(yīng)納稅額。 （4）承上題，假定已預(yù)繳稅額3000元，匯算清繳是是否需要退稅或補(bǔ)稅，請(qǐng)計(jì)算說明。
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2020-07-08
李某是我國(guó)公民，獨(dú)生子單身，在甲公司工作。2019年取得工資收入90000元;在某大學(xué)授課取得收入60 000元;在某雜志發(fā)表文章，取得稿酬40 000元;轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20000元。 已知:李某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20 000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24000元，假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目。 “綜合所得”個(gè)人所得稅稅率:全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%;超過36 000元至144 000元的部分，稅率為10%，速算扣除系數(shù)為2520;超過144000元至300 000元的部分，稅率為20%，速算扣除系數(shù)為16920; 要求: (1)計(jì)算綜合征收方式下的年度收入全額。 (2) (2) 計(jì)算綜合征收方式下扣除項(xiàng)目合計(jì)。 (3) 計(jì)算李某全年應(yīng)納稅額。 (4) 承上題，假定已預(yù)繳稅額3000元，匯算清繳是是否需要退稅或補(bǔ)稅，請(qǐng)計(jì)算說明。
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2020-07-06
2.甲企業(yè)為居民企業(yè).2020年年會(huì)計(jì)利潤(rùn)為980萬，其中有關(guān)收支情況如下 (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，另計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰；廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求： (1)分別計(jì)算該企業(yè)各項(xiàng)應(yīng)調(diào)增或調(diào)減金額； (2)計(jì)算全年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 麻煩老師詳細(xì)一點(diǎn)的解答一下這道題，謝謝老師。
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2021-06-03
換特種車輛使用證費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)哪里
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2019-08-23
轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)取得的收入 為什么不是特許權(quán)使用費(fèi)所得？謝謝
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2022-05-05
老師，個(gè)稅匯算清繳是把個(gè)人年收入（包括工資薪金，勞務(wù)報(bào)酬，稿酬，特許權(quán)使用費(fèi)）合計(jì)減去五險(xiǎn)一金及專項(xiàng)附加扣除以后超過60000部分繳納個(gè)稅嗎？
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2020-04-20
企業(yè)所得稅對(duì)于收入的確定，股息紅利、利息收入、租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)、捐贈(zèng)收入為什么要用收付實(shí)現(xiàn)制來確認(rèn)？
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2021-03-15
李某是我國(guó)公民，獨(dú)生子單身，在甲公司工作。2019年取得工資收入90 000元；在某大學(xué)授課取得收入60 000元；在某雜志發(fā)表文章，取得稿酬40 000元；轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20 000元。 已知：趙某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20 000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24 000元，假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目。 “綜合所得”個(gè)人所得稅稅率：全年應(yīng)納稅所得額不超過36 000元的，稅率為3%；超過36 000元至144 000元的部分，稅率為10%，速算扣除系數(shù)為2 520；超過144 000元至300 000元的部分，稅率為20%，速算扣除系數(shù)為16 920； 要求： （1）計(jì)算綜合征收方式下的年度收入全額。 （2）（2）計(jì)算綜合征收方式下扣除項(xiàng)目合計(jì)。 （3）計(jì)算李某全年應(yīng)納稅額。 （4）承上題，假定已預(yù)繳稅額3000元，匯算清繳是是否需要退稅或補(bǔ)稅，請(qǐng)計(jì)算說明。
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2020-07-03
1、李某是我國(guó)公民，獨(dú)生子單身，在甲公司工作。2019年取得工資收入90 000元；在某大學(xué)授課取得收入60 000元；在某雜志發(fā)表文章，取得稿酬40 000元；轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入20 000元。 已知：趙某個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金”20 000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為24 000元，假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目。 “綜合所得”個(gè)人所得稅稅率：全年應(yīng)納稅所得額不超過36 000元的，稅率為3%；超過36 000元至144 000元的部分，稅率為10%，速算扣除系數(shù)為2 520；超過144 000元至300 000元的部分，稅率為20%，速算扣除系數(shù)為16 920； 要求： （1）計(jì)算綜合征收方式下的年度收入全額。 （2）（2）計(jì)算綜合征收方式下扣除項(xiàng)目合計(jì)。 （3）計(jì)算李某全年應(yīng)納稅額。 （4）承上題，假定已預(yù)繳稅額3000元，匯算清繳是是否需要退稅或補(bǔ)稅，請(qǐng)計(jì)算說明。
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2020-07-07
甲企業(yè)為居民企業(yè)，適用稅率為25%，2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國(guó)債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 (3) 支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。 要求:根據(jù)上述資料，分析下列小題。(寫 出計(jì)算步驟) 1、計(jì)算甲企業(yè)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)。 2、甲企業(yè)在計(jì)算2019年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予在稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)各是多少?應(yīng)各自納稅調(diào)增的金額是多少? 3、計(jì)算甲企業(yè)2019年的營(yíng)業(yè)外支出中不得在稅前扣除金額是多少。 4、計(jì)算甲企業(yè)2019年的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額各是多
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2020-06-09