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21歲的林某與鄰居家的11歲小孩夏某到街上玩張雨劍福利獎券抽獎活動，林某摸了幾張均沒有中獎，于是讓夏某摸一下，但是夏某沒有帶錢，林某當即給了他兩元錢，夏某表示回家后還給他李某說不用，結果向某摸到一張價值1萬元的獎券，此時林某聲稱夏某只是一個小孩，不知道摸獎的意義，并且這張獎券是他出錢給夏某摸的，所以最終應當歸屬于林某，他愿意支付下某1000元勞務費，夏某的父母不同意，最后起訴到法院。問林某交給夏某的兩元錢是委托行為還是贈與行為，夏某摸獎的行為是否有效？
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2020-07-08
2020年3月，稽查局對甲公司（一般納稅人）2019年度增值稅納稅情況稽查，檢查“福利費”科目時，對其“應付職工薪酬”明細賬分析檢查，其發(fā)生額中，未發(fā)現(xiàn)領料及其他物耗記錄，稽查人員抽查了10月份的材料分配記賬憑證，其賬務處理為： 借：生產成本 4000 000 制造費用 850 000 管理費用 75 000 銷售費用 35 000 貸：原材料 4960 000 憑證后附的材料分配單顯示，管理費用75 000中，有食堂、托兒所領用25000元。查實了企業(yè)將“應付職工薪酬”承擔的材料費計入了“管理費用”賬戶，未發(fā)現(xiàn)進項稅額轉出處理。 應補繳多少企業(yè)所得稅？賬務怎樣處理？
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2021-11-27
齊紅老師，您好，關于您講解的 股東分紅稅務籌劃我反復聽了2遍，仍沒能理解意思，最終決定向您請教，希望老師可以百忙中抽空幫忙答疑解惑。 1，在成立一家管理咨詢公司 （簡稱Z公司），它的自然人股東是必須跟有未分配利潤的有限責任公司（以下簡稱Y公司）的自然人股東完全一樣嗎？ 還是說只要Z公司的股東有一個是Y公司的相同股東就行？ 2，Y公司召開股東大會通過增資擴股的決議，意思是Y公司決定要投資Z公司 是嗎？也就是Y 公司 將變成Z公司的一個法人股東，我可以這樣理解嗎？
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2022-01-22
老師，您好，我公司是節(jié)能設備制造有限責任公司 ，以下是我公司的經營范圍， 制造 安裝 維修：抽油機設備、余熱利用、節(jié)電設備、太陽能熱水器設備、中央空調熱泵機組設備；水處理設備、廢氣處理設備、固廢處理設備、生物質設備；環(huán)保工程施工；房屋建筑工程施工；鋼結構工程施工；銷售：化工產品；網(wǎng)絡系統(tǒng)集成服務，安全防護系統(tǒng)集成服務，節(jié)能技術開發(fā)推廣服務，環(huán)保技術推廣服務，普通貨物運輸。（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動） 麻煩老師幫我分析一下，我公司能享受哪些稅收優(yōu)惠政策
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2020-07-20
孫某為境內某省會城市上市公司員工，月平均工資6000元。2019年8月有關收入事項如下： （1）由于一次性購物滿10000元而參加某商場抽獎活動，中得炊具一套，市場價值500元； （2）孫某屬于某商場會員，累計消費已達50000元，商場按其消費積分反饋1000元代金券； （3）參加該市舉辦的“詩詞賦”大賽獲得三等獎，獎勵為“東坡故地游”價值1000元； （4）消費獲得單張有獎發(fā)票500元； （5）購買體育彩票中獎收入5000元。 <1> 、以上事項是否需要繳納個人所得稅，如需繳納，簡述所依據(jù)的稅目并計算相應稅額，無需繳納則說明理由。
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2020-05-07
1、中國公民王某是國內甲公司工程師。2019年 全年有關收支情況如下 (1)每月工資金收入12000元,公司代扣代社會保 險費共840元,住房公積金960元。 (2)到乙公司行專業(yè)技術指導取得報酬3800元 (3)出版技術專著取得稿收入5500元。 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機動車保險 款4000元,購買福利彩票中獎2000元,電臺抽 獎得價值5000元免費旅游一次。 已知:王某正在償還首套住房貸款及利息;王某 為獨生女,其獨生子在就讀大學3年級;王某父 母均已年過55歲,王某夫妻約定由王某扣除住房 貸款利息和子女教育費
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2022-11-27
公司之前在山東是一般納稅人一月份轉入徐州前已在山東申報了當月財務報表，增值稅等，然后注銷了山東的國稅地稅。徐州這邊按理建賬時應該從2月份開始錄入期初數(shù)，本年累計（1月份發(fā)生額）及余額，但是徐州這邊網(wǎng)上申報廳申報時是查不到之前在山東申報一月份的數(shù)據(jù)的，這樣的話就導致財務報表營業(yè)收入費用等和在徐州申報表的增值稅企業(yè)所得稅里金額不同。如果要一樣就相當于一個收入申報兩遍，所以徐州這邊代賬會計意思是一月份收入費用不能錄入徐州的賬里，要抽出來放著。這樣做對嗎？
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2018-09-01
（1）受疫情影響，A 注冊會計師未能在甲公司實施盤點的當日前往現(xiàn)場，另擇日期檢查了存貨狀況并執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，結果滿意。 （2）乙公司管理層采用電子磅秤稱量袋裝存貨并記錄盤點結果。A 注冊會計師隨機選取部分袋裝存貨進行重新稱量，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認可了盤點結果。 （3）在對丙公司存貨監(jiān)盤時，臨近下班時間，管理層推薦以近處倉庫更換原計劃監(jiān)盤的另一路途較遠的倉庫。A 注冊會計師評估了更換后倉庫存貨余額的重要性和相關的重大錯報風險，認可了丙公司的建議。
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2024-01-10
鄒老師：您好!我是房地產企業(yè)！這個月我們有商鋪租金，車位的銷售（又一次性的也有分期的），這個月我們公司被稅務局抽到，說是搞0點活動，稅務局把我們的金稅盤稅號要走，說是給我們報稅，營改增也是第一次接觸，我們就把紙質版的填好，但是填寫的內容里面，進項里面我填了820元的購買金稅盤的費用，租金的收入，車位這塊還沒有協(xié)商好，所以車位的銷售收入這塊我們沒有報，我們房子已經賣完了，也在清算的后期階段，只剩下樣板間、商鋪、車位，所以在2015年5月份的時候入固定資產了，在營改增之前我們車位的處理方法是按照車位收到的款項
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2016-06-01
老師好，對于下面的這個業(yè)務看到之前老師回復如下，我的問題是，這里的團購或美團優(yōu)惠券折扣（158-88），為什么不走銷售費用，另外，1-10號，為什么不計入應收賬款-美團，而是計入的其他貨幣資金？謝謝！ 某餐飲業(yè)與美團簽訂協(xié)議，原價158,團購價88，美團抽取6%的手續(xù)費，然后付款方式是10天付一次錢給我們，比如1-10號賣出消費了3分，會在11號打款到我們賬戶248.16，這個應該怎么做分錄? 比如1號顧來店里消費美團三張，就 借：其他貨幣資金-美團 264 貸：主營業(yè)務收入 264 11號收到打款 借：銀行存款 248.16 財務費用-手續(xù)費 15.84 貸：其他貨幣資金-美團 264
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2020-03-03
"（1）因天氣原因，E公司的存貨被積雪覆蓋，無法在預定日期進行盤點。審計項目組檢查了E公司財務人員提供的采購合同、發(fā)票和倉儲單，結果滿意。 （2）F公司內部管理制度規(guī)定，由生產部門人員對全部存貨進行盤點，再由財務部門人員進行復盤。審計項目組對復盤項目執(zhí)行了抽盤，未發(fā)現(xiàn)差異，據(jù)此認可了管理層的盤點結果。 （3）戊公司為2020年度承接的新客戶。前任注冊會計師對戊公司2019年度財務報表發(fā)表了保留意見。A注冊會計師認為導致保留意見的事項對本期數(shù)據(jù)沒有影響，擬據(jù)此出具無保留意見的審計報告。 （4）己公司2
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2023-03-01
中國公民某是國內甲公司工程師,2019年全年有關收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險 況如下 費共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術培取得報酬3800元 (3)出版技術專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機動車保險賠款4000 加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值 5000元免費游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨生女 其獨生了正在讀大學3年級:某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費 計算工某2019年應繳納的個人所得稅
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2021-10-11
營業(yè)部監(jiān)盤時,華興公司下屬門市部送營業(yè)部當天零售貨款2580元(25張100元,8張10元),附發(fā)票副本16張,未送存銀行,未包括在盤點實有數(shù)內,也沒有入賬,放在出納李梅的辦公桌抽屜里。注冊會計師李浩當場盤點現(xiàn)金,在與現(xiàn)金日記賬核對后填寫“庫存現(xiàn)金監(jiān)盤表”,并在簽字后直接形成審計工作底稿。 監(jiān)盤中注冊會計師李浩注意如下事項 下列憑證已付款但尚未制證入賬: (1)職工朱敏1月25日借差旅費643.30元,已經領導批準； (2)職工王林1月10日借款600元,未經批準,也未說明用途。 問題： 指出上述庫存現(xiàn)金監(jiān)盤工作中有哪些不當之處,并提出改進建議。
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2022-06-14
老師，你幫忙聽聽齊紅老師講的資金類核算的分錄這個課程的第37分鐘到44分鐘，我有點搞不明白，總覺得是不是老師講錯了？資金類核算（3). 總結：就是她說2014年3月1日前成立的公司都是實繳制，注冊資本必修在兩年內繳足，然后就出現(xiàn)中介機構把錢補上了再抽逃出資，就掛在其他應收款上，這部分資金比較大的話也還不上會計就要想辦法，簽訂個增股協(xié)議再附加違約金條款，約定時間內投入資金不到賬就借記營業(yè)外收入貸記其他應收款，因為稅務規(guī)定違約金可稅前扣除，我覺得老師講的不對呀，公司違約的話才能扣除
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2019-10-15
中國公民某是國內甲公司工程師,2019年全年有關收支 (1)每月工資,金收入10000元,公司代扣代繳社會保險 況如下 費共840元,住房公積金960元 (2)到乙公司連續(xù)開技術培取得報酬3800元 (3)出版技術專取得稿酬收入15000元,發(fā)生材料費支出 4000元 (4)取得企業(yè)債券利息3000元,取得機動車保險賠款4000 加有獎賽活動取得獎金2000元,電臺抽獎獲得價值 5000元免費游一次 已知:某正在償還首套住房貸款及利息:某為獨生女 其獨生了正在讀大學3年級:某父母均已年過60歲,王某 妻約定由王某除住房貸款利息和子女教育費 計算工某2019年應繳納的個人所得稅
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2022-04-29
公司是接手轉讓來的公司，原來公司是實繳資本1000萬，現(xiàn)在公司只給了原來公司一點費用，原公司把稅務做了清算證明，銀行賬戶也注銷了，把原來賬上的錢也全部抽走了，掛在其他應收款上在，現(xiàn)在公司變更了注冊地址，公司名稱，股東等，現(xiàn)在要做現(xiàn)在公司的賬，期初該怎么做呢？1、是還是按之前的作為實收資本，其他應收款(原股東)嗎？還是實收資本為0。2、如果實收資本按原來的做，那后面其他應收賬款怎么出來，一直掛賬會有稅務風險嗎？3、原來還有資本公積，需要按原來的做嗎？可以直接減為0不。4.、轉讓之前有留抵稅額80多塊錢，需要進項轉出不
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2019-01-08
吳小凡在監(jiān)盤樂爾佳公司現(xiàn)金時發(fā)現(xiàn)了一些問題： 1. 盤點日樂爾佳公司現(xiàn)金賬面余額應為2680元，但實際盤點出8690元，一問才知道原來老板另外兩家公司的現(xiàn)金也放在這里的保險柜保管。 2. 保險柜里有一本筆記簿，吳小凡問是什么內容？出納回答只是她個人的工作筆記，吳小凡問是否可以看一下，出納以隱私為由推脫不給看。 3. 保險柜存放著很多空白的收據(jù)，從中吳小凡發(fā)現(xiàn)了一張去年的員工抽煙被罰款的收據(jù)記賬聯(lián)竟然沒有交給會計記賬。 要求：請你分析一下樂爾佳公司的現(xiàn)金管理可能存在哪些問題？應該建議如何改進管理？
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2020-05-14
會計師事務所接受丙公司委托審計17級其2018年度財務報表經了解丙公司采用賒銷方式銷售貨物在對銷售與收款 期未試循環(huán)進行審計時實施了如下審計程序： （1）獲得產品價格目錄抽查售價是否符合價格政策 （2）檢查與登記入賬的銷售業(yè)務相關的銷售合同、客戶訂單、銷售單、銷售發(fā)票等信息打印 （3）實施銷售的截止測試 （4）檢查丙公司是否在月末安排獨立人員對應收賬款明細賬和總賬進行調節(jié) （5）檢查丙公司是否定期向客戶寄送對賬單 針對上述（1）至（5）項所執(zhí)行的審計程序， 逐項指出分別與銷售收入或應收賬款的哪些認定直接相關。
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2020-06-17
甲公司經營一家酒店，甲公司為增值稅一般納稅人。假定銷售商品、和提供服務（經營租賃除外）均為企業(yè)的主營業(yè)務，都符合收 入確認條件。2019年12月甲公司計提與酒店經營直接相關的設備家具等折舊，已知這些資產原值7200000元，估計使用年限5年，抽 年數(shù)總和法計提折舊。又知某無形資產本月攤銷費用50000元。經計算，當月確認房費、餐飲等服務含稅收入530 000元，增值稅稅2.計提設備家具等折舊、進行無形資產攤銷的的分錄： 借：②總賬科目 ③金額 貸：④總賬科目 折舊金額略 ⑤)總賬科目 50000 3.確認收入的分錄： 借：⑥總賬科目 530000 貸：⑦總賬科目 ⑧金額 應交稅費 稅金金額略
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2021-12-13
甲公司于2022年委托A會計師事務所審計2021年度財務報表，項目組確定的重要性水平為8萬元，實際執(zhí)行的重要性為5萬元，明顯微小錯報臨界值為0.5萬元，與函證程序相關的內容如下： （1）項目組對于銀行存款賬面金額高于1萬元的賬戶全部作為函證對象，將賬面金額低于1萬元的賬戶，采取抽樣方法選取樣本實施函證。 （2）注冊會計師針對客戶的回函情況中五家不一致的情況，對其中三家采取了進一步程序進行核實，結果滿意，有兩家因為差異小于明顯微小錯報臨界值，決定不再實施審計程序。 請針對上述情況指出審計人員做法是否恰當，簡要說明理由
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2023-12-28