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中國居民個(gè)人王某為獨(dú)生子女，2019年每月稅前工資收入為10000元，每年減除費(fèi)用為60000元，王某個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)等“五險(xiǎn)一金”專項(xiàng)扣除為每月3500元，子女教育等的專項(xiàng)附加扣除為每月1000元，王某2019年2月從兼職單位取得一次性勞務(wù)報(bào)酬20000元，5月從某出版社取得一次性稿酬收入25000元，11月從某公司取得一次性特許權(quán)使用費(fèi)收入5000元。計(jì)算王某于次年辦理綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。(個(gè)人所得稅綜合所得年應(yīng)納稅所得額超過36000元至144000元的稅率為10%，速算扣除數(shù)2520）
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2020-06-11
在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的非居民企業(yè)從中國境內(nèi)取得的下列收入，按收入全額作為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的有（ ）。 A. 股息收入 B. 特許權(quán)使用費(fèi)收入 C. 租金收入 D. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入 股息不是免稅的嗎？
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2020-07-24
6.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 （3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 計(jì)算甲企業(yè)2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額(用間接法和直接法分別計(jì)算應(yīng)納稅所得額) 7.張某任職于國內(nèi)某軟件公司，2019年3月取得的收入如下： （1）當(dāng)月工資、薪金收入8000元，托兒補(bǔ)助費(fèi)500元，加班補(bǔ)貼200元。 （2）在某大學(xué)授課，取得講學(xué)收入3500元。 （3）取得省級(jí)人民政府頒發(fā)的文化獎(jiǎng)金13000元。 （4）取得特許權(quán)的經(jīng)濟(jì)賠償收入2000元。 （5）按市場(chǎng)價(jià)格出租住房，當(dāng)月取得不含稅租金收入15000元，當(dāng)月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費(fèi)合計(jì)為900元，由張某負(fù)擔(dān)的修繕費(fèi)用600元，均取得合法票據(jù)。
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2020-03-04
中國公民張先生為國內(nèi)某企業(yè)高級(jí)技術(shù)員工。2019年度取得的收入如下： 　?。?）每月取得工資收入7200元。 　?。?）6月參加某商場(chǎng)有獎(jiǎng)組織的有獎(jiǎng)銷售活動(dòng)，中獎(jiǎng)所得共計(jì)20000元，其中將10000元通過教育部門捐贈(zèng)給當(dāng)?shù)氐慕逃聵I(yè)。 　?。?）7月將自有的一項(xiàng)非職務(wù)專利技術(shù)提供給境外某公司使用，一次性取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元，該項(xiàng)收入已在境外繳納個(gè)人所得稅6000元。 　?。?）8月轉(zhuǎn)讓房屋，取得收入780000元，已知該房屋的實(shí)際價(jià)值500000元，受贈(zèng)和轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的稅費(fèi)120000元。 根據(jù)以上資料，回答下列問題： 1.張先生2019年工資、薪金所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅（）元。 A.792 B.785 C.713 D.758 2.張先生中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅（）元。 A.1600 B.2000 C.2800 D.2500 3.提供專利技術(shù)所得，在我國應(yīng)補(bǔ)繳個(gè)人所得稅（）元。 A.1757.14 B.4920 C.0 D.2600 4.轉(zhuǎn)讓受贈(zèng)房產(chǎn)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅（?。┰?a.56000 b.132000 c.156000 d.32000
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2021-04-30
提供生產(chǎn)設(shè)備使用權(quán)取得的收入 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 提供運(yùn)輸工具使用權(quán)取得的收入 財(cái)產(chǎn)租賃 提供房屋使用權(quán)取得的收入 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 提供商標(biāo)權(quán)的使用權(quán)取得的收入 轉(zhuǎn)讓特許權(quán) 對(duì) 謝謝
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2022-04-24
2.中國公民王某供職于境內(nèi)某北市公司，2019年度取得下列所得，(1) 每月獲得工資新金6500元，假設(shè)王某無專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除。(2)個(gè)人持有2018年8月從股票市湯取得某上市公司股票00000股，2019年6月收到派發(fā)的紅利100000元，隨后將上述股票全部轉(zhuǎn)讓.8月利用業(yè)余時(shí)間為某單位設(shè)計(jì)圖紙，取得勞務(wù)收入400元0從中拿出1000元通過國家機(jī)關(guān)捐給北京2022年。 從A國取得特許權(quán)使用費(fèi)收入折合人民幣20000元，在A國繳納了個(gè)人所得稅2800元;從B國取得偶然所得折合人民幣10000元，在B國繳納了個(gè)人所得稅2500元。 要求:根據(jù)上述資料，回答下列問題: (3)王某2019年8月兼職收入預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額?4）境外所得在境內(nèi)應(yīng)補(bǔ)的個(gè)稅
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2021-12-19
甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。 (5)除上面支出外的其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。 計(jì)算:甲企業(yè)在計(jì)算2019年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額:計(jì)算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
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2022-06-17
7．甲企業(yè)為居民企業(yè)。2020年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。分析甲企業(yè)的收入中，應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是哪些？計(jì)算甲企業(yè)在計(jì)算2020年度應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)的扣除額；計(jì)算甲企業(yè)2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。
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2022-05-19
我國公民王佳，獨(dú)生女并且單身，在上市公司工作。2019年取得工資收入90000元，在某大學(xué)授課取得收入50000元，轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)，取得特許權(quán)使用費(fèi)收入60000元，出版著作一部，取得稿酬30000元，已知:王佳個(gè)人繳納“三險(xiǎn)一金"25000元，贍養(yǎng)老人支出稅法規(guī)定的扣除金額為2000元/月，綜合所得每次應(yīng)納稅所得額超過36000元至144000元的部分，適用稅率為10%，速算扣除數(shù)2520。假設(shè)無其他扣除項(xiàng)目，計(jì)算王佳本年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅?
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2020-05-12
居民個(gè)人小趙2021年取得工資收入100000元、年 終獎(jiǎng)金48000元（一次計(jì)入綜合所得），勞務(wù)報(bào)酬 收入50000元、特許權(quán)使用費(fèi)收入100000元、稿 酬收入40000元，公益性捐贈(zèng)20000元；基本費(fèi)用扣 除60000元，各項(xiàng)扣除合計(jì)25000元；小趙2021年己 預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅16750元。 請(qǐng)計(jì)算： (1)小趙2021年綜合所得收入額是多少？ (2)2021年綜合應(yīng)納稅所得額？ (3)2021年應(yīng)納個(gè)人所得稅額？ (4)小趙2021年應(yīng)補(bǔ)交（退）多少個(gè)人所得稅？
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2022-12-13
特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)該計(jì)入什么科目？
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2019-03-19
特許權(quán)使用費(fèi)全額年度收入一次性開票，收入分期確認(rèn)，會(huì)計(jì)分錄如何處理
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2019-05-05
想問一下 ， 補(bǔ)習(xí)班學(xué)費(fèi)退費(fèi)剛?cè)绾巫龇咒浤? 當(dāng)初認(rèn)列時(shí)已借現(xiàn)金 貸 課程收入了 ， 是不是該直接沖掉 變 借課程收入 貸現(xiàn)金?
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2019-11-14
小規(guī)模納稅人特許權(quán)使用費(fèi)所得能并入營業(yè)收入計(jì)算增值稅嗎
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2019-05-14
12月15日購入原材料一批，增值稅專用發(fā)票上註明 價(jià)款24000元，增值稅為3120元，運(yùn)輸費(fèi)700元，包裝費(fèi)300元，入庫前挑選整理費(fèi)用200元，全部款項(xiàng)用銀行存款支付，請(qǐng)完成購入原材料時(shí)會(huì)計(jì)分錄
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2021-06-18
老師，特許權(quán)使用費(fèi) 是用的比例稅率20%，不是嗎？ 公式：每次收入*（1-20%）-800 或 每次收入*（1-20%）*20%
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2020-01-09
我把轉(zhuǎn)讓商標(biāo)所有權(quán)當(dāng)成特許權(quán)使用費(fèi)計(jì)入銷售收入，把外購的工程物資用于本企業(yè)廠房建設(shè) 當(dāng)成 視同銷售處理，錯(cuò)在哪呢？老師
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2021-06-17
轉(zhuǎn)讓商標(biāo)使用權(quán)征收增值稅的時(shí)候是屬于銷售無形資產(chǎn)還是特許權(quán)使用費(fèi)？
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2020-03-20
20. 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入200萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈(zèng)收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出60萬元，廣告費(fèi)支出600萬元。（3）支付司法機(jī)關(guān)罰金50萬元，支付給客戶的違約20萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款120萬元，計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)1500萬元。該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額為（ ）萬元。A.237.5 B.280.25 C.270.25 D.328.75
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2021-06-20
我國居民個(gè)人張某本年3月取得稅前稿酬收入30000元,本年10月取得稅前特許權(quán)使用費(fèi)收入50000元,本年12月取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入80000元,張某本年無其他收入,專項(xiàng)附加扣除額為40000元,則張某本年應(yīng)納個(gè)人所得稅為()元 A .568 B 588 C .624 D .634 應(yīng)納稅所得額=30000*0.56+50000*0.8+80000*0.8-60000-40000=20800 個(gè)稅=20800*3%=624 C 為什么30000??0.56 50000??0.8 80000??0.8
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2021-12-30