6.甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。（3）支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。計算甲企業(yè)2019年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額(用間接法和直接法分別計算應(yīng)納稅所得額)7.張某任職于國內(nèi)某軟件公司，2019年3月取得的收入如下：（1）當(dāng)月工資、薪金收入8000元，托兒補助費500元，加班補貼200元。（2）在某大學(xué)授課，取得講學(xué)收入3500元。（3）取得省級人民政府頒發(fā)的文化獎金13000元。（4）取得特許權(quán)的經(jīng)濟賠償收入2000元。（5）按市場價格出租住房，當(dāng)月取得不含稅租金收入15000元，當(dāng)月出租住房過程中繳納的可以稅前扣除的稅費合計為900元，由張某負擔(dān)的修繕費用600元，均取得合法票據(jù)。

答： 間接法 會計利潤4000?100?50?100-550-30-150-2000=1520 調(diào)整項目 調(diào)減50 調(diào)增29.5?20?150 應(yīng)納稅額(1520-50?29.5?170)×25%

甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。(3)支付司法機關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。(5)除上面支出外的其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。計算:甲企業(yè)在計算2019年度應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費和廣告費準予扣除數(shù)額:計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額

答： 你好！ 利潤總額：4000+100+50+1000-2000=3150 業(yè)務(wù)招待費50*60%=30//（4000+100）*0.5%=20.5調(diào)增30-20.5=9.5 廣告費（4000+100）*15%=615＞500不用調(diào)整 罰款調(diào)增20 捐贈3150*12%=378＞100不用調(diào)整 計提準備金調(diào)增50萬元 國債利息調(diào)減50

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

20. 甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下：（1）取得產(chǎn)品銷售收入3000萬元，特許權(quán)使用費收入200萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。（2）業(yè)務(wù)招待費支出60萬元，廣告費支出600萬元。（3）支付司法機關(guān)罰金50萬元，支付給客戶的違約20萬元。（4）直接向某希望小學(xué)捐款120萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核定。（5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計1500萬元。該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額為（ ）萬元。A.237.5 B.280.25 C.270.25 D.328.75

答： 業(yè)務(wù)招待費扣除限額3200*0.5%=16，調(diào)增44 廣告費扣除限額3200*15%=480，調(diào)增120 利潤總額3200+50+100-60-600-50-20-120-50-1500=950 捐贈扣除限額950*12%=114，調(diào)增6 稍后繼續(xù)回復(fù)