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微信當天收款5000元，第二天實際收到4985元，15元手續(xù)費，賬務處理： 借:銀行存款4985 財務費用15 貸:預收賬款5000元，次月收到手續(xù)費專用發(fā)票 賬務處理: 借:應交稅費——應交增值稅（進項） 貸：財務費用 這樣做賬對不對呢? 如果收到的手續(xù)費發(fā)票是普票該怎么做賬?
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2021-12-02
某公司為擴大生產(chǎn)，擬購置設備一臺，成本為150 000元，使用6年。項計凈張值為15000元，直線法計提折1舊。無建設期。投產(chǎn)后，每年增加營業(yè)收入90 000元，增加付現(xiàn)成本53 000元。貼現(xiàn)率為10%，投資者必要報酬率為15%。所得稅稅車為25%。計算上述的內(nèi)含報酬率。
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2024-04-02
請問老師，房地產(chǎn)開發(fā)公司代收代繳電費，電網(wǎng)公司開普票/專票給我們，我們在開發(fā)票給客戶發(fā)票，如果我們開專票給客戶那我們的稅款就能抵消，但是如果開普票的話就會產(chǎn)生13%的稅率，請問該怎么處理，按理代收代繳我們不應該交稅，謝謝！
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2019-09-02
東升公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。原材料核算按實際成本計價。2021年5月份發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務如下： 1、5日，向乙公司購入A材料1000公斤，每公斤10元，發(fā)票及帳單已收到，增值稅進項稅額1600元，運雜費2000元。 ，款項己通過銀行支 付。材料尚末到達。（此分錄題3分） 2、8日，上述購入的A材料己運到，入庫時，發(fā)現(xiàn)原材料在運輸途中短缺40公斤，屬正常損耗。按實際成本驗收入庫。 （此分錄題3分） 3、10日，購人需要安裝的設備 -臺 設備價款20000元，增值稅進項稅額3200元，另外支付運輸費400元，包裝費800元，安裝費1000 元。上述款項均以銀行仔款支付。設備安裝完畢交付使用。分別做出購入設備、支付運輸費、包裝費、 安裝費以及設備安裝完畢交付使用的 會計分錄。 （此分錄題3分） 4、 15日，償還今巴到期的，向銀行借入期限為3個月的借款100000元，年利率為6%。己按月在每個月末預提利息，現(xiàn)到期一次還本付 息。 （此分錄題3分）
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2022-10-02
】昌盛公司為一家自營生產(chǎn)企業(yè)，某年 9月份的資料如下表，該公司生產(chǎn)的出口貨 物適用13%的征稅率和9%的退稅率，假定8月份有留抵稅額50 000元。（不定項選擇題，可以選 個或一個以上）問題：根據(jù)上述資料，昌盛公司出口退稅會計處理結(jié)果正確的是：
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2022-06-02
山東?；咀誀I進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關費、檢驗費等20000元（人民幣） ①進口（報關） ②支付費用（報關后費用） ③驗收入庫
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2023-06-08
甲公司為增值稅一般納稅人,購入一臺不需要安裝的設備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為50000元，增值稅額為6500元， 另發(fā)生運輸費，增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費價款1000元，增值稅稅額90元。不考慮其他 因素，該設備的入賬價值為 （ 元。
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2022-03-26
某公司擬籌資5000萬元，其中債券面值2000萬元，溢價為2200萬元，票面利率 10%，等資費率2%；發(fā)行優(yōu)先股800萬元，股利率8%，籌資費率3%；發(fā)行普通股 2000萬元，籌資費率5%，預計第一年股利率為12%，以后按3%遞增，公司所得稅率 25%。試計算該公司的綜合資金成本？
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2023-10-22
尊敬的甘老師，您好，我想問一下，網(wǎng)上電子稅務局里面殘疾人就業(yè)保障金繳費申報表中，上年在職職工工資總額，是2019年1-12月工資之和對嗎，但是里面的上年在職職工人數(shù)，到底是1月到12月，每個月 的人數(shù)之和，還是1-12月人數(shù)之和除以12個月呀，這個完全搞不清楚，麻煩老師了
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2020-07-07
@甘老師，我想問下，門店接手價格給了30萬，然后貨折算成15萬，然后有收入有支出有進貨，怎么算的利潤呀？單純收入減去日常支出跟進貨費好像不對吧？進貨并不是全賣了呀，這樣能行嗎？不知道他們怎么算的說賺了五萬，可我自己算還虧了十幾萬的！麻煩老師幫忙繼續(xù)解答一下，謝謝
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2019-06-12
核算快遞費，五百克以下價格是 A，五百克到一公斤價格是B，一公斤到三公斤價格是C，超過三公斤，續(xù)重每公斤一元另還有超區(qū)件：新疆，西藏，寧夏，甘肅，內(nèi)蒙，遼寧，吉林，黑龍江，首重10元，續(xù)重每公斤2元！我的辦法是每單打價再求和！費時，效率低！有沒有可能列一個公式快速計算價格？
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2019-02-14
甘老師，你好！我們公司商貿(mào)行業(yè)，客戶量非常大，收的貨款定金我們?nèi)孔龅膽召~款貸方，這樣操作可以嗎？如果做預收賬款的話因為定金當月就發(fā)貨了，銷貨單生的憑證是應收賬款，這樣大批量的客戶月底都要調(diào)整科目，所以我們統(tǒng)一做的是應收賬款科目核算，這樣可行否？
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2021-03-25
問題二：核算快遞費，五百克以下價格是 A，五百克到一公斤價格是B，一公斤到三公斤價格是C，超過三公斤，續(xù)重每公斤一元另還有超區(qū)件：新疆，西藏，寧夏，甘肅，內(nèi)蒙，遼寧，吉林，黑龍江，首重10元，續(xù)重每公斤2元！我的辦法是每單打價再求和！費時，效率低！有沒有可能列一個公式快速計算價格？
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2019-02-14
甘老師，我們個人承包一項項目，合同的45%是開材料票。這就是材料的收入占45%，勞務占50%,其他報銷占5%，材料開出發(fā)票，借：應收賬款，貸：工程結(jié)算 。收到錢，借：銀行存款 貸：應收賬款。完工結(jié)算確認收入，怎么做分錄。轉(zhuǎn)化成本，借：工程結(jié)算 貸：主營業(yè)務成本。是嗎？那5%的確認收入怎么做會計分錄。
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2020-06-19
甘老師，我有一筆進項稅額轉(zhuǎn)出200.98元 我用的分錄是 借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借 應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸 應交稅費-未交增值稅 可是期末應交增值稅 進項稅額轉(zhuǎn)出這個科目一直有余額，這個科目不能結(jié)轉(zhuǎn)掉嗎？
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2020-07-25
甘老師你好，由于武漢疫情原因，我們2月沒有上班，該員工1月份的工資還未發(fā)放，但是是1月份的社保已經(jīng)由銀行代扣，那么現(xiàn)在申報該員工1月個稅時，該怎么填呢，該員工每月社保個人承擔養(yǎng)老1970.7 醫(yī)療承擔492.7， 失業(yè)承擔123.2元，我這樣收入填的0，社保據(jù)實填的，不知道對不對
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2020-02-24
@甘老師，我想問下，門店接手價格給了30萬，然后貨折算成15萬，然后有收入有支出有進貨，怎么算的利潤呀？單純收入減去日常支出跟進貨費好像不對吧？進貨并不是全賣了呀，這樣能行嗎？不知道他們怎么算的說賺了五萬，可我自己算還虧了十幾萬的！麻煩老師幫忙繼續(xù)解答一下，謝謝
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2019-06-12
甘老師我們是出版社，編輯來款要開發(fā)票，但是書成本還沒有也沒有入庫單入庫，這種情況怎么辦。來款開票時借銀存貸主營收入二級科目補貼收入應交增值稅銷項。等入庫時在借庫存貸生產(chǎn)成本。同時把以前開先開票的轉(zhuǎn)出借主營二級補貼收入貸主營業(yè)務收入二級銷售收入可以不
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2019-11-15
@甘老師，軟件開發(fā)，人工費都入賬研發(fā)支出了，發(fā)生的其他成本比較少，比如服務費和其他采購的手持機，標簽費等平時用哪個科目歸集成本？ 19.12月申請了幾個軟著，資本化的也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，有的是還在開發(fā)的，但軟著已經(jīng)申請下來了，今年再發(fā)生的研發(fā)費用是資本化還是費用化？
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2020-03-13
@甘老師，張教授是A大學的教師，2011年10月，張教授在A大學獲得工資6500元費用扣除標準3500元)，出版圖書部獲得稿酬 10000 元。另外轉(zhuǎn)讓其擁有的汽車輛， 取得轉(zhuǎn)讓收入130000元，按規(guī)定可以扣除購進價格和其他有關費用800000元，賣出時交付手續(xù)費5000元試計算他當月應繳納多少個人所得稅？
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2019-06-16