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所得稅費用的計算，如果只有暫時性差異，且稅率不變，可以直接用利潤總額??稅率 。若是有永久性差異，則要在利潤總額的基礎(chǔ)上調(diào)整永久性差異之后再??稅率，對嗎
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2019-08-28
老師，您好關(guān)于所得稅的總結(jié)，您給看下①當資產(chǎn)的賬面價值小于計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生可抵扣暫時性差異；②新增可抵扣暫時性差異會追加應稅所得，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異時會沖減應稅所得；③可抵扣暫時性差異匹配“遞延所得稅資產(chǎn)”科目，新增遞延所得稅資產(chǎn)時列入借方，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)時列入貸方。④“遞延所得稅資產(chǎn)”的本期發(fā)生額＝當期可抵扣暫時性差異的變動額×所得稅稅率。⑤“遞延所得稅資產(chǎn)”的余額＝該時點可抵扣暫時性差異×所得稅稅率⑥當資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)時，會產(chǎn)生應納稅暫時性差異；⑦新增應納稅暫時性差異會調(diào)減應稅所得，轉(zhuǎn)回應納稅暫時性差異時會追加應稅所得；
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2023-06-07
賬面價值和計稅基礎(chǔ)之間的差異是不是都是暫時性差異？
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2019-03-05
所得稅里，我可不可以理解為納稅調(diào)增的有暫時性差異就是遞延所得稅資產(chǎn)，納稅調(diào)減的有暫時性差異的就是遞延所得稅負債，永久性差異就不管他，當前調(diào)整納稅就行
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2021-06-30
應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債—表示要多交稅 可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)—表示以后可以少交稅 為什么這題說應納稅暫時性差異作納稅調(diào)減??？
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2021-12-13
政府補助中會出現(xiàn)暫時性差異嗎
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2019-06-29
主題提問標題：老師 無形資產(chǎn)加計扣除是永久性差異，還是暫時性差異呢？ 資料五：甲公司自行研發(fā)無形資產(chǎn)于2020年12月31日達到預定用途，其賬面價值為1 000萬元，計稅基礎(chǔ)為無形資產(chǎn)成本的175%。 資料五，產(chǎn)生暫時性差異，屬于可抵扣暫時性差異。
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2020-06-12
老師好，我是物業(yè)管理公司的內(nèi)帳會計，我們公司平時裝修的工程費用入在建工程好還是長期待攤費用好呢
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2020-04-08
自然人申報系統(tǒng)，子女教育，贍養(yǎng)老人的支出。必須是。我們申報的時候，手動填列嗎？不能。被申報人員下載app。填列
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2021-04-16
公司是一般納稅人，3月開出一張發(fā)票，產(chǎn)生了5萬多的説。這個説可不可以到稅務申請延後至5月繳納。因為這個是和政府部門合作的，她們要先把票領(lǐng)到后才能去申報領(lǐng)款，中間有一個很長的時間差。
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2017-03-23
怎樣判斷稅法與會計之間的差異是永久性的,還是暫時性的?
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2015-11-03
旅行性選擇差額計稅，開票也必須差額開，不能全額開票，對嗎
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2023-06-14
老師 確認暫時性差異但不確認遞資和遞負的情況下 在調(diào)整應納稅所得額時 是否要考慮其暫時性差異？
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2019-10-18
交易性金融資產(chǎn)，公允價值變動和手續(xù)費，屬于永久性差異嗎？
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2022-04-28
如果只有永久性差異，當前所得稅費用是不是=當期應交所得稅？ 什么是永久性差異，能舉例說明嗎？謝謝
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2016-11-04
老師是不是應納稅暫時性差異一般作為遞延所得稅負責，而可抵扣暫時性差異作為遞延所得稅資產(chǎn)？
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2016-09-12
非貨幣性項目不是不產(chǎn)生匯兌差額嗎？為什么購買固定資產(chǎn)有匯兌差額 固定資產(chǎn)不是非貨幣性項目嗎？
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2022-06-20
2.遞延所得稅負債產(chǎn)生于可抵扣暫時性差異；遞延所得稅資產(chǎn)產(chǎn)生于應納稅暫時性差異。（ ） A.正確 B.錯誤
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2024-06-22
老師，我5月份要給自己買社保，我之前沒有報自己的個稅，請問我5月份報4月的個稅的時候，要增加報我的個稅嗎？
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2016-04-25
老師，我想問下，超過稅前利潤12%的捐贈支出是屬于永久性差異還是暫時性差異？需要確認遞延所得稅嗎？
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2020-08-29