采購(gòu)入庫(kù)退貨會(huì)計(jì)分錄

要弄清多收的材料是否要付款或退回，如果要付款，掛往來，如果不用會(huì)也不用退，還是按票據(jù)做賬，只是單價(jià)改一下就好了###如果是供應(yīng)商多送，他們又沒來討回，那作營(yíng)業(yè)外收入。你現(xiàn)在暫時(shí)也可以做收入，到后面處理時(shí)再?zèng)_銷也行，不過是比較、麻煩。###先請(qǐng)采購(gòu)與廠商確認(rèn)材料是否需退回，若不用退回則為廠商贈(zèng)料，可以調(diào)整此次采購(gòu)之單價(jià)降低材料成本;如果要退回則修改驗(yàn)收入庫(kù)單以正確采購(gòu)之?dāng)?shù)量入賬，材料則置于待驗(yàn)區(qū)不入庫(kù);如果要付款也不退貨，則再補(bǔ)采購(gòu)單以實(shí)際入庫(kù)數(shù)量入賬。

退貨產(chǎn)品入庫(kù)會(huì)計(jì)分錄怎么做

紅字：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

入庫(kù)紅字：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸：庫(kù)存商品

案例

(一般納稅人)上月賒銷一批產(chǎn)品成本為60000元，因質(zhì)量問題同意退貨，不含稅銷售額80000元，增值稅13600元，已收到退貨，相關(guān)增值稅紅字發(fā)票已按規(guī)定開具。

在同一年度的，就在本月沖銷原銷售分錄(摘要：退貨，紅字發(fā)票的記賬聯(lián)作附件)

借：應(yīng)收賬款--××企業(yè) -93600

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅金) -13600

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -80000

退貨產(chǎn)品入庫(kù)(入庫(kù)單作附件)

借：庫(kù)存商品 60000

貸：產(chǎn)品銷售成本 60000

其它附加稅金，在月底按已沖銷的銷售額計(jì)提，相關(guān)費(fèi)用按正常計(jì)賬。

采購(gòu)入庫(kù)退貨會(huì)計(jì)分錄由會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，因?yàn)檫@樣的業(yè)務(wù)也很常見，會(huì)計(jì)要迅速做出處理，并減少一些簡(jiǎn)單的顯而易見的錯(cuò)誤，更多會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)的內(nèi)容盡在本網(wǎng)，有問題請(qǐng)咨詢。