跨月發(fā)票可以作廢嗎?

發(fā)票作廢是指操作員對填開發(fā)票信息錄入錯(cuò)誤的已開具發(fā)票進(jìn)行作廢.發(fā)票開具的當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤,收全發(fā)票所有聯(lián)次,可以直接作廢.跨月的發(fā)票因?yàn)橐呀?jīng)抄報(bào)稅了,發(fā)票就無法作廢了,因?yàn)殚_票系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到稅務(wù)服務(wù)器里去了;所以只有通過開具紅字發(fā)票來處理了.

而申請開具紅字發(fā)票,是需要購買方先在開票系統(tǒng)里開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表開好,上傳稅局服務(wù)器;等出現(xiàn)信息表編號后,然后銷售方根據(jù)這個(gè)信息表編號再來開具紅字發(fā)票的.

什么情況下可以使用房屋維修基金?

最近有人咨詢,企業(yè) 7月份收到一張發(fā)票,然后認(rèn)證了,8月2日正常申報(bào)了這筆進(jìn)項(xiàng)稅,昨天稅務(wù)局通知我這張發(fā)票作廢了,讓做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,打電話問銷售方才知道對方企業(yè)不小心在系統(tǒng)把發(fā)票作廢了.7月增值稅已經(jīng)申報(bào)了,現(xiàn)在應(yīng)該怎么做呢?

其實(shí),這只需要這樣做,申請修改7月申報(bào)表,進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出申報(bào)處理.同時(shí)將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)均退回銷售方,讓銷售方重新開具發(fā)票給你,你接收發(fā)票后按照正常程序重新抵扣即可.

賬務(wù)處理方面,由于已經(jīng)過了7月賬期,7月賬務(wù)可以不做反結(jié)賬處理,在8月進(jìn)行調(diào)整即可,即在8月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出分錄.

借:費(fèi)用/成本科目

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

新取得發(fā)票在8月抵扣后,再做一筆進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)去.

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:費(fèi)用/成本科目

這樣就保證了進(jìn)項(xiàng)稅科目和申報(bào)表一致,至于申報(bào)和賬務(wù)中進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的月度差屬于正常調(diào)賬差異,備注備查即可.

跨月發(fā)票可以作廢嗎? 發(fā)票開具的當(dāng)月發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤可以直接作廢.跨月的發(fā)票因?yàn)橐呀?jīng)抄報(bào)稅了,開票系統(tǒng)上的數(shù)據(jù)已經(jīng)上傳到稅務(wù)服務(wù)器里去了,所以只有通過開具紅字發(fā)票來處理了.