支付傭金代扣代繳增值稅抵扣的分錄

確認(rèn)傭金費(fèi)用時(shí)：

借：銷售費(fèi)用-銷售傭金

貸：其他應(yīng)付款

支付傭金時(shí)：

借：其他應(yīng)付款-傭金

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

-代扣代繳附加稅

銀行存款

繳納代扣稅費(fèi)時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳增值稅

-代扣代繳附加稅

貸：銀行存款

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)：

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

借：銷售費(fèi)用-銷售傭金(紅字)

支付國(guó)外傭金時(shí)代扣代繳的增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

服務(wù)完全發(fā)生在境外增值稅是必須代扣代繳的。不過你代繳了 進(jìn)項(xiàng)也能抵扣回來。所得稅的話 如確實(shí)服務(wù)完全發(fā)生在境外是不用代扣代繳的。

答：借：應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交增值稅-未交增值稅

借：應(yīng)交增值稅-未交增值稅

貸：庫(kù)存現(xiàn)在/銀行存款

案例

營(yíng)改增后 對(duì)外支付中代扣代繳的，可以抵扣的增值稅，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理?

1、發(fā)生費(fèi)用時(shí)，尚未支付

借：費(fèi)用相關(guān)科目

貸：應(yīng)付賬款

2、代扣扣繳增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：銀行存款

3、支付時(shí)，

借：應(yīng)付賬款

貸：費(fèi)用相關(guān)科目

銀行存款

支付傭金代扣代繳增值稅抵扣的分錄為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)不能生搬硬套，所以遇到問題絕不只是找到答案或是解決方法，而是要找到問題的根結(jié)所在。