利率風險表現形式有那幾個?

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將利率風險分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險和期權風險四類。

重新定價風險(Repricing
Risk)是最主要的利率風險，它產生于銀行資產、負債和表外項目頭寸重新定價時間(對浮動利率而言)和到期日(對固定利率而言)的不匹配。

國內也稱之為基準風險(Basis Risk)，當一般利率水平的變化引起不同種類的金融工具的利率發(fā)生程度不等的變動時，銀行就會面臨基差風險。即使銀行資產和負債的重新定價時間相同，但是只要存款利率與貸款利率的調整幅度不完全一致，銀行就會面臨風險。

收益曲線是將各種期限債券的收益率連接起來而得到的一條曲線，當銀行的存貸款利率都以國庫券收益率為基準來制定時，由于收益曲線的意外位移或斜率的突然變化而對銀行凈利差收入和資產內在價值造成的不利影響就是收益曲線風險。

國內也稱之為選擇權風險(Optionality)，選擇權風險是指利率變化時，銀行客戶行使隱含在銀行資產負債表內業(yè)務中的期權給銀行造成損失的可能性。即在客戶提前歸還貸款本息和提前支取存款的潛在選擇中產生的利率風險。

[多選] 利率風險的主要形式有()

A . 重新定價風險

B . 利率變動風險

C . 基準風險

D . 匯率風險

E . 期權性風險

匯率風險屬于市場風險的范疇，利率風險的表現形式主要有選項A、B、C、E四種。

利率風險表現形式有那幾個為會計學堂整理，如果你曉得我們國家多次下調存貸款利率，企業(yè)在這些政策下的所作所為就會明白這所謂的利率風險是啥子玩意了。