利率風(fēng)險(xiǎn)包括哪些以及計(jì)量方法

利率風(fēng)險(xiǎn)是指市場利率變動(dòng)的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。巴塞爾委員會在1997年發(fā)布的《利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則》中將利率風(fēng)險(xiǎn)定義為:利率變化使商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益或?qū)嶋H成本與預(yù)期成本發(fā)生背離，使其實(shí)際收益低于預(yù)期收益，或?qū)嶋H成本高于預(yù)期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。指原本投資于固定利率的金融工具，當(dāng)市場利率上升時(shí)，可能導(dǎo)致其價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)。

1、
收益分析法分析的重點(diǎn)在于利率變動(dòng)對賬面或報(bào)告收益的影響。這是很多銀行計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)方法。收益變化是分析利率風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在，因?yàn)槭找鏈p少甚至虧損會削弱一個(gè)機(jī)構(gòu)的資本充足率，并動(dòng)搖市場的信心，從而直接威脅到該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)穩(wěn)健狀況。

2、經(jīng)濟(jì)價(jià)值分析法。市場利率的變動(dòng)也同樣會影響到銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)頭寸的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。因此銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值對利率波動(dòng)的敏感性，對于銀行的股東、管理層和監(jiān)管當(dāng)局等方面十分重要。一種工具的經(jīng)濟(jì)價(jià)值代表著按照市場利率折算的、其預(yù)期凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。

什么是利率風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)

利率風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)是指具有相同的到期期限但是具有不同違約風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收條件的金融工具收益率之間的相互關(guān)系。

概述：

不同發(fā)行人發(fā)行的相同期限和票面利率的債券，其市場價(jià)格會不相同，從而計(jì)算出的債券收益率也不一樣。反映在收益率上的這種區(qū)別，稱為“利率的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)”。

利率風(fēng)險(xiǎn)包括哪些以及計(jì)量方法為會計(jì)學(xué)堂整理，有關(guān)的研究內(nèi)容有不少，這些從理論到實(shí)踐，需要讀者自己找到自己的理解，工作中，需要看成效的。