為非居民企業(yè)代扣代繳的稅費(fèi)計入哪里

代扣代繳增值稅和代扣代繳企業(yè)所得稅，憑證分錄為：

借：其他應(yīng)收款--代扣代繳稅金 (憑證附稅收通用繳款書和代扣代繳稅款憑證復(fù)印件，原件交對方作為收回款項的依據(jù));

貸：銀行存款。

從支付的管理費(fèi)用中扣除代扣代繳增值稅和代扣代繳企業(yè)所得稅，憑證分錄為：

借：管理費(fèi)用等科目;

貸：其他應(yīng)收款--代扣代繳稅金;

銀行存款。

非居民企業(yè)代扣代繳所得稅，可以扣除增值稅嗎?

不可以。因為增值稅是價外稅，是不進(jìn)入成本，也不列入費(fèi)用的，在計算應(yīng)繳所得額(稅)時，不能扣除。

非居民企業(yè)應(yīng)繳的增值稅可否由扣繳義務(wù)人代扣代繳

我國企業(yè)所得稅法將企業(yè)分為居民企業(yè)與非居民企業(yè)，其中居民企業(yè)就來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)又分為在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的與在中國境內(nèi)沒有設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的兩種，前者就來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。后者就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅，稅率為10%。

在中國境內(nèi)設(shè)立了機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)由其境內(nèi)機(jī)構(gòu)納稅，如果是沒有在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的非居民企業(yè)則由其境內(nèi)代理人或機(jī)構(gòu)代扣代繳

為非居民企業(yè)代扣代繳的稅費(fèi)計入哪里為會計學(xué)堂整理，有關(guān)代繳代扣的相關(guān)的財務(wù)知識是有不少的，如果感興趣，或者這方面的知識不足的話，可以站內(nèi)搜索，找到更多內(nèi)容了解。