認(rèn)證抵扣后補(bǔ)繳增值稅如何寫分錄？

2018-09-18 09:34 來源：網(wǎng)友分享
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認(rèn)證抵扣后補(bǔ)繳增值稅如何寫分錄，補(bǔ)繳增值稅的情況有好幾類，比如一般情況下的補(bǔ)繳，還有查賬后的補(bǔ)繳，一般情況下，這發(fā)票都是認(rèn)證抵扣的，其他情況很少了，來看看具體如何。

認(rèn)證抵扣后補(bǔ)繳增值稅如何寫分錄

借：固定資產(chǎn)(或原入帳科目)

貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅

借：應(yīng)交稅金-未交增值稅

貸：銀行存款

認(rèn)證抵扣后補(bǔ)繳增值稅如何寫分錄

補(bǔ)交增值稅會計分錄怎么做

一、如果是本年度正常的補(bǔ)繳增值稅，會計分錄：

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅

貸：銀行存款等

二、如果是以前年度查賬補(bǔ)交，查補(bǔ)增值稅會計分錄

1、計提

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅檢查調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

3、補(bǔ)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

貸：銀行存款

4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整

借：利潤分配--未分配利潤

貸：以前年度損益調(diào)整

認(rèn)證抵扣后補(bǔ)繳增值稅如何寫分錄為會計學(xué)堂整理，有因稅負(fù)較低來補(bǔ)繳的，這和正常的繳納不同的，這個似乎要做以前年度損益調(diào)整處理，大家有不同的看法，可以在問答區(qū)討論。

固定資產(chǎn)
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