出口退稅申報漏報過期怎么處理

如果你已經(jīng)過期，而在過期之前沒有延期的話，應該沒有解決方法了。

如果你發(fā)現(xiàn)你的單證已經(jīng)到期的前幾天，可以在出口退稅軟件中申請延期，并且把紙質(zhì)申請延期資料報送到你們公司退稅專管員那里，等他們批準以后，就可以再延期3個月了。

逾期了，還要申報的。你可以說明情況補報。還有你說確已申報，那就沒有關系，也是系統(tǒng)出問題，你說明下就可以的，要補報就補報，稅局應該會理解的。

1、首先，在確定不予出口退稅，而僅僅是免稅的當月，針對原出口收入的涉稅處理，做沖減：

借：主營業(yè)務成本 -該收入*征退稅率差

貸：應交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出 -該收入*征退稅率差

2、針對 那筆已經(jīng)抵扣的進項稅額，做進項稅額轉(zhuǎn)出處理：

借：主營業(yè)務成本

貸：應交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

3、月末，隨同銷項稅等

借：應交稅金——增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出

貸：應交稅金——增值稅——未交稅金

企業(yè)因報關單超期是申報逾期的原因之一，有時候運氣不好，還能遇到申報時退稅審核系統(tǒng)問題，總之不少，實際情況中，可以與稅務機關協(xié)商，會計學堂整理的出口退稅申報漏報過期怎么處理。