幫非公司員工報銷如何做賬

既然不是本公司的職員,怎么能做成本公司的差旅交通費(fèi)呢?

如果實(shí)在要做,就把它當(dāng)自己職工來處理.

具體分錄如下:

借款時:借:其他應(yīng)收款--XXX

貸:現(xiàn)金專

報銷時:借:管理費(fèi)屬用--差旅費(fèi)

貸:其他應(yīng)收款--xxx

若有多余現(xiàn)金時,借:現(xiàn)金

貸:其他應(yīng)收款--xxx

業(yè)務(wù)招待費(fèi)用可以稅前扣除嗎?

企業(yè)所得稅前也可以按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定扣除.

《青島市國稅局關(guān)于做好2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳的通知》(青國稅發(fā)〔2010〕9號)第十條關(guān)于"與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的企業(yè)外部人員的交通費(fèi)用能否據(jù)實(shí)在所得稅前扣除"的規(guī)定為:

根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,企業(yè)實(shí)際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的、合理的支出,包括成本、費(fèi)用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時扣除.有關(guān)的支出指與取得收入直接相關(guān)的支出.合理的支出指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī),應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出.

因此,企業(yè)負(fù)擔(dān)與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的客戶的交通、食宿等費(fèi)用,如果符合業(yè)務(wù)招待費(fèi)范疇的,相關(guān)支出可以在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中列支.

幫非公司員工報銷如何做賬?整體上來說,其實(shí)根據(jù)小編老師針對企業(yè)的報銷賬款的相關(guān)介紹,一般不是公司成員的報銷賬款是不可以報銷出來的,如果非要報銷的話,在會計(jì)分錄上則是可以做其他應(yīng)收款科目核算;在本網(wǎng)站上還有很多相關(guān)的資料是可以免費(fèi)學(xué)習(xí)的,歡迎你們來關(guān)注本網(wǎng)站.