已認證未抵扣怎么補救

發(fā)生已認證未按期申報抵扣情況的,除發(fā)生了78號公告規(guī)定的客觀原因外,都是不得申報抵扣的.由于發(fā)生了文件規(guī)定所規(guī)定的客觀原因造成未按期申報抵扣的,申請辦理抵扣時,應(yīng)報送如下資料:

(一)《未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證抵扣申請單》.

(二)《已認證增值稅扣稅憑證清單》.

(三)增值稅扣稅憑證未按期申報抵扣情況說明.

增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票以及海關(guān)繳款書,未在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的,不得作為合法的增值稅扣稅憑證,不得計算進項稅額抵扣.另根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確營改增有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2017年第11號)規(guī)定:十、自2017年7月1日起,增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認證或登錄增值稅發(fā)票選擇確認平臺進行確認,并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi),向主管國稅機關(guān)申報抵扣進項稅額.

增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以后開具的海關(guān)進口增值稅專用繳款書,應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)向主管國稅機關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》,申請稽核比對.

納稅人取得的2017年6月30日前開具的增值稅扣稅憑證,仍按《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)執(zhí)行.

已認證未抵扣發(fā)票可以取消認證么?

已認證通過的發(fā)票,不可以取消認證,由于現(xiàn)在的認證系統(tǒng)是實時上傳,只要認證通過,稅務(wù)系統(tǒng)就記錄下稅額,不可撤銷.

如果納稅人無法確定是否屬于可以勾選抵扣法的單位,可以在電腦上連接好金稅盤或稅控盤,登錄增值稅發(fā)票查詢平臺.

目前D級納稅人使用勾選系統(tǒng)只能進行通行費電子發(fā)票的勾選確認,對于其他增值稅專用發(fā)票還不能使用,只能去大廳認證,非常的不方便.

為了減輕納稅人的負擔(dān),讓企業(yè)更好的享受改革帶來的優(yōu)惠政策,因此,也是建議能讓D級企業(yè)也能使用勾選系統(tǒng)進行增值稅專用發(fā)票的認證.

增值稅一般納稅人取得符合規(guī)定的通行費電子發(fā)票后,應(yīng)當(dāng)自開具之日起360日內(nèi)登錄本省(區(qū)、市)增值稅發(fā)票選擇確認平臺,查詢、選擇用于申報抵扣的通行費電子發(fā)票信息.

已認證未抵扣怎么補救?根據(jù)會計學(xué)堂小編了解,抵扣計入應(yīng)交稅費--應(yīng)交稅費(進項稅額),當(dāng)月不抵扣計入"應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(待抵扣進項稅額)".如果大家還有疑問的,可以咨詢我們會計學(xué)堂的在線老師答疑哦!歡迎關(guān)注閱讀!