期末留抵退稅會(huì)計(jì)分錄

每月因退稅產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)需要在月底分出口退稅和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出兩個(gè)科目沖減掉，不可有余額用以抵扣。

詳細(xì)科目：借：其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅a主營業(yè)務(wù)成本b貸：應(yīng)交稅金--出口退稅a--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出b

增值稅期末留抵稅額如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理

開始試點(diǎn)當(dāng)月月初，企業(yè)應(yīng)按不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅留抵稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)”科目。待以后期間允許抵扣時(shí)，按允許抵扣的金額，借記
“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額”科目

1.掛賬留抵時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

2.通過貨物和勞務(wù)銷項(xiàng)稅額占比計(jì)算，允許抵扣

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅留抵稅額

期末留抵退稅會(huì)計(jì)分錄為會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，我們說學(xué)會(huì)計(jì)，除了一些基本的技能外，一些政策變動(dòng)也是非常重要的，如果不能及時(shí)正確解讀，那么工作中難免出錯(cuò)。