開出來的紅字發(fā)票應(yīng)該怎么處理

紅字記帳聯(lián)記帳,藍(lán)字發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)裝訂在紅字發(fā)票聯(lián)、抵聯(lián)后面.

一般業(yè)務(wù)主要有兩種情況要開紅字發(fā)票:

1、開錯了發(fā)票,當(dāng)時沒發(fā)現(xiàn),過了當(dāng)月才發(fā)現(xiàn),要開紅字發(fā)票;

2、退貨,無底有沒跨月都要開紅字發(fā)票,金額退貨的按原來金額開紅字發(fā)票,部分退貨的只開退貨部分金額的紅字發(fā)票.

銷貨方開具負(fù)數(shù)發(fā)票如何處理?

由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證,發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi)),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料.

發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的,除按照《通知》的規(guī)定進(jìn)行處理外,銷售方還應(yīng)在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務(wù)的相應(yīng)記賬憑證復(fù)印件報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案.

開出來的紅字發(fā)票應(yīng)該怎么處理?整體上來說,我們在開具紅字發(fā)票前提需要了解企業(yè)是否需要開具紅字發(fā)票,一般在開錯發(fā)票或者跨月退回需要沖減發(fā)票的情況下進(jìn)行,在開具紅字發(fā)票后將藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一起貼在發(fā)票的后面.如果在實務(wù)操作過程中有什么拿捏不準(zhǔn)的地方就來會計學(xué)堂網(wǎng)找老師交流吧.