員工借支工資怎么做賬

借資的時候

借:其他應(yīng)收款(預(yù)支工資)

貸:現(xiàn)金或銀行

7月份放5月份工資時

借:應(yīng)付職工薪酬

貸:現(xiàn)金或銀存

其他應(yīng)收款(預(yù)支工資):工資表可以列上扣掉預(yù)支數(shù)

少提的部分你在7月份在進(jìn)相關(guān)的費(fèi)用借管理費(fèi)用制造費(fèi)用生產(chǎn)成本等

貸:應(yīng)付職工薪酬

一、本科目核算企業(yè)除存出保證金、拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、應(yīng)收保戶儲金、應(yīng)收代為追償款、應(yīng)收分保賬款、應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、應(yīng)收分保保險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期應(yīng)收款等經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付的款項(xiàng).

二、本科目應(yīng)當(dāng)按照其他應(yīng)收款的項(xiàng)目和對方單位(或個人)進(jìn)行明細(xì)核算.

三、企業(yè)發(fā)生其他各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)時,借記本科目,貸記有關(guān)科目;收回或轉(zhuǎn)銷各種款項(xiàng)時,借記"現(xiàn)金"、"銀行存款"、"賠付成本"等科目,貸記本科目.

四、本科目期末借方余額,反映企業(yè)尚未收回的其他應(yīng)收款.

相關(guān)問答

1、建筑工程等安裝工程在異地所涉及得個稅和印花稅,企業(yè)所得稅怎么處理?

在外地沒有另外注冊營業(yè)執(zhí)照的情況拿在外地開具的發(fā)票及相關(guān)資料回所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅.

2、老師,我們是建筑施工企業(yè)項(xiàng)目部,前期會計(jì)把可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額做了轉(zhuǎn)出,現(xiàn)在要調(diào)回來應(yīng)怎么做分錄?

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

3、請教一下,17年暫估入賬,18開票對企業(yè)會有什么影響?

18年未拿到發(fā)票的,匯算清繳17年企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)進(jìn)行納稅調(diào)整.

4、請問下,企業(yè)金稅盤交的管理費(fèi),這個季度怎么抵稅,在哪一欄填?

在應(yīng)納稅額減征額欄填寫,如果有附表4,那附表四也要填,附表四有一欄是增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi).

5、我公司是新建商場2017年籌建到2018年2月開業(yè),工程款和費(fèi)用如何攤銷?還有收到2017年收到商戶700萬的定金做預(yù)收帳款,工程款大部分800多萬待完工開票,做的預(yù)付帳款,12月年底是否要結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收和應(yīng)付帳款?(未收租金)

1、工程款沒有拿到發(fā)票的付款計(jì)入預(yù)付賬款;

2、籌建期費(fèi)用除了計(jì)入在建工程、購入的資產(chǎn)成本外,計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi);

3、預(yù)收的定金計(jì)入預(yù)收賬款;

4、特別需要關(guān)注進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣處理.

6、小規(guī)模在地稅申報(bào)系統(tǒng)的教育費(fèi)附加和地方教育附加填報(bào)減免額時還要備案嗎?

不需要.

7、公司發(fā)福利,每人都購有一個吉祥物,價格約80元左右,是否可計(jì)入"會務(wù)費(fèi)"?是否需計(jì)個稅?

可以.部門領(lǐng)用不發(fā)放到個人計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi),發(fā)放到個人的要交個人所得稅.

8、企業(yè)預(yù)提借款利息費(fèi)請問這個會計(jì)分錄怎么寫?

借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息,貸:應(yīng)付利息.

9、公司為鼓勵員工學(xué)習(xí)專業(yè)知識和其他技能,每年每個員工有五千元可報(bào)銷的學(xué)習(xí)費(fèi)用,請問這部分支出是怎么處理呢?是入員工福利費(fèi)呢還是職工教育經(jīng)費(fèi)?我們經(jīng)理說職工教育經(jīng)費(fèi)是由公司組織的培訓(xùn)才算呢?

有培訓(xùn)計(jì)劃、接受培訓(xùn)教育,有培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開來的培訓(xùn)費(fèi)、教材等發(fā)票可以計(jì)入職工教育經(jīng)費(fèi).

10、我們單位是貿(mào)易公司,當(dāng)時注冊的時候?qū)懙?a target='_blank' style="color: #15C994" href="http://jiajuren.cn/baike/shenji/ziben/155/">注冊資本是500萬,因?yàn)椴或?yàn)資了實(shí)際沒到賬,但是當(dāng)時的前任會計(jì)做資產(chǎn)負(fù)債表的時候把實(shí)收資本寫上500萬了,我怎么給改過來?

沒有實(shí)際出資就沒有出資的原始憑證錯賬更正即可.

11、法定盈余公積達(dá)到注冊資本50%,是不是就可以把利潤直接分配給股東了?

法定盈余公積達(dá)到注冊資本50%以上,可以不再計(jì)提法定盈余公積金;是否分配利潤看股東決議如何確定的分配方案.

12、老師,想問下某員工應(yīng)發(fā)工資5000元,扣減上月借支的8000元,本月實(shí)發(fā)工資-3000元,該怎么寫分錄?

計(jì)提時,借:相關(guān)科目 5000,貸:應(yīng)付職工薪酬5000,發(fā)放(抵借款時)借:應(yīng)付職工薪酬5000,貸:其他應(yīng)收款5000

員工借支工資怎么做賬的問題會計(jì)學(xué)堂小編已經(jīng)詳細(xì)說明了,借款時借其他應(yīng)收款,貸現(xiàn)金. 發(fā)放工資時借應(yīng)付職工薪酬,貸其他應(yīng)收款.應(yīng)付工資是企業(yè)對單位員工個人的一種負(fù)債,是企業(yè)使用職工的知識、技能、時間、精力,而應(yīng)給予職工的一種補(bǔ)償(報(bào)酬);在企業(yè)給職工支付工資以后,這項(xiàng)負(fù)債即行減少.