抵扣勾選和退稅勾選選錯(cuò)怎么辦

答:增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)V3.0.04升級(jí)后,發(fā)票勾選增加"退稅勾選"、"代辦退稅勾選"選項(xiàng).

需要提醒外貿(mào)企業(yè)注意的事,外貿(mào)企業(yè)采用確認(rèn)平臺(tái)勾選發(fā)票時(shí),不能再向以前一樣將用于抵扣和用于退稅的發(fā)票一起選擇確認(rèn)了,應(yīng)該通過(guò)"退稅勾選""退稅確認(rèn)勾選"功能完成用于出口退稅的發(fā)票勾選確認(rèn).

"退稅勾選"是為了防止外貿(mào)企業(yè)一票兩用.出口退稅收入所對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票不得參與銷項(xiàng)稅額抵扣,"退稅勾選"未出現(xiàn)之前內(nèi)外銷都有的外貿(mào)企業(yè)是否抵扣了出口退稅收入所對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅額主要靠稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員檢查,部分企業(yè)時(shí)間一長(zhǎng),無(wú)從查起,給稅務(wù)機(jī)關(guān)帶來(lái)了很大壓力."退稅勾選"、"代辦退稅勾選"出現(xiàn)后,可從上游控制抵扣問(wèn)題,對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)可以解決因?yàn)?粗心大意",把出口退稅收入所對(duì)應(yīng)購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額參與銷項(xiàng)稅額抵減的問(wèn)題,對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)可以解決企業(yè)"一票兩用"的問(wèn)題.

外貿(mào)企業(yè)發(fā)票勾選的操作

答:1、倒開(kāi)票情況下取得的進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票,勾選時(shí),一定選擇"用于出口退稅";

2、先票后單情況下取得的進(jìn)貨增值稅專用發(fā)票,分以下三種情況:

(1)如果能夠明確用于出口退稅,一定要勾選"用于出口退稅"

(2)如果不能明確判斷是否用于出口退稅,也請(qǐng)勾選"用于出口退稅";

(3)如果很明確用于內(nèi)銷貨物,請(qǐng)勾選"進(jìn)項(xiàng)抵扣".

3、在現(xiàn)階段,無(wú)論勾選"用于出口退稅",還是勾選"進(jìn)項(xiàng)抵扣".增值稅納稅申報(bào)表填列方法暫時(shí)不變.

4、生產(chǎn)企業(yè)用于自產(chǎn)貨物的進(jìn)項(xiàng)增值稅發(fā)票選擇"進(jìn)項(xiàng)抵扣".購(gòu)進(jìn)視同自產(chǎn)貨物用于出口,勾選"用于出口退稅".

抵扣勾選和退稅勾選選錯(cuò)怎么辦?外貿(mào)企業(yè)在勾選的時(shí)候不能再向以前一樣一起選擇了,詳細(xì)情況上文已經(jīng)闡述完畢,不知道大家都明白了嗎.還有疑問(wèn)或者還有其它想學(xué)的內(nèi)容,請(qǐng)前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的相關(guān)欄目,感謝大家的關(guān)注.