拿來(lái)沖費(fèi)用超市的發(fā)票做到哪個(gè)科目

1.如果老板超市購(gòu)買食品與企業(yè)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān),建議不能做為企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷,

2.如果用于企業(yè)職工飯?zhí)玫膯T工享用,建議做:

借:管理費(fèi)用:職工福利費(fèi);

貸:庫(kù)存現(xiàn)金/其他應(yīng)付款:老板名字;

3.如果是用來(lái)招待客戶做:

借:管理費(fèi)用:業(yè)務(wù)招待費(fèi);

貸:庫(kù)存現(xiàn)金/其他應(yīng)付款:老板名字;

專票對(duì)方金額開多了怎么沖費(fèi)用?

這種情況要和專管員充分溝通,然后要收票方出證明給你,表明開錯(cuò)了,就可以開紅字發(fā)票沖回,重新開正確的.你的賬務(wù)處理是沒(méi)錯(cuò)的,不過(guò)一般還需要退回開錯(cuò)的運(yùn)輸專業(yè)發(fā)票給對(duì)方.

1、如發(fā)票尚未入帳,當(dāng)月開的增值稅發(fā)票,如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤當(dāng)月可以作廢,要把所有聯(lián)次收齊后蓋上作廢章并在開票系統(tǒng)里做作廢處理.作廢的發(fā)票留底備查;2、如發(fā)票已經(jīng)入帳,應(yīng)拿收回的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)做紅字分錄.還需要:讓對(duì)方開具拒收發(fā)票證明(或發(fā)現(xiàn)開錯(cuò),沒(méi)有交付對(duì)方為理由),在稅控系統(tǒng)里開紅字發(fā)票申請(qǐng),把開紅字發(fā)票的數(shù)據(jù)考入U(xiǎn)盤,原開錯(cuò)票的復(fù)印件,相關(guān)供貨合同,單位的公章,財(cái)務(wù)專用章,帶上以上資料讓專管員審批,再到稅務(wù)服務(wù)大廳辦理相關(guān)手續(xù),批準(zhǔn)后才能開具紅字發(fā)票.

增值稅發(fā)票的金額開多了,要怎么辦?

答:根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于填開增值稅專用發(fā)票有關(guān)問(wèn)題的通知:

一、關(guān)于超面額開具專用發(fā)票問(wèn)題

超面額開具專用發(fā)票,是指納稅人在專用發(fā)票"金額欄"逐行或合計(jì)行填寫的銷售額超過(guò)了該欄的最高金額單位.凡超面額開具專用發(fā)票的,屬于未按規(guī)定開具專用發(fā)票的行為,購(gòu)貨方取得這種專用發(fā)票一律不得作為扣稅憑證.

二、關(guān)于價(jià)格換算出現(xiàn)誤差的處理方法

納稅人以含稅單價(jià)銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的,應(yīng)換算成不含稅單價(jià)填開專用發(fā)票,如果換算使單價(jià)、銷售額和稅額等項(xiàng)目發(fā)生尾數(shù)誤差的,應(yīng)按以下方法計(jì)算填開:

(一)銷售額計(jì)算公式如下:

銷售額=含稅總收入÷(1+稅率或征收率)

(二)稅額計(jì)算公式如下:

稅額=含稅總收入-銷售額

(三)不含稅單價(jià)計(jì)算公式如下:

不含稅單價(jià)=銷售額÷數(shù)量

按照上述方法計(jì)算開具的專用發(fā)票,如果票面"貨物數(shù)量×不含稅單價(jià)=銷售額"這一邏輯關(guān)系存在少量尾數(shù)誤差,屬于正常現(xiàn)象,可以作為購(gòu)貨方的扣稅憑證.

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