進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證了沒抵扣完怎么做分錄

1.已經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票除了國家稅務(wù)總局公告2011年第78號規(guī)定的客觀情況外,認(rèn)證后必須當(dāng)月申報(bào)抵扣.

2.你如果覺得你本月沒有銷項(xiàng),沒關(guān)系,你認(rèn)證了申報(bào)抵扣后會體現(xiàn)為留抵稅額,這個(gè)留抵沒有期限,你什么時(shí)候有銷項(xiàng)什么時(shí)候抵扣.

3.如果你認(rèn)證后沒有申報(bào),那么只有按照國家稅務(wù)總局公告2011年第78號的方法去辦,如果不符合78號文講的客觀原因,那么很有可能你這些進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣了.

4.你如果覺得沒有銷項(xiàng)就不想認(rèn)證,也可以,注意扣稅憑證的認(rèn)證期限「360天」,不要超過就行.

抵扣期限

增值稅專用發(fā)票等扣稅憑證抵扣期限,由90天延長至180天.同時(shí)該函規(guī)定,增值稅一般納稅人取得2010年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票、公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證,并在認(rèn)證通過的次月申報(bào)期內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.簡單的說,要想抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,必須在開票之日起180天內(nèi)認(rèn)證;申報(bào)抵扣的期間為認(rèn)證當(dāng)月,次月15日內(nèi)申報(bào)納稅.一般納稅人增值稅扣稅憑證因客觀原因未按期申報(bào)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,屬于發(fā)生真實(shí)交易且符合本公告第二條規(guī)定的客觀原因的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核,允許納稅人繼續(xù)申報(bào)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額.

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