小規(guī)模增值稅報表稅額與稅控盤不一致怎么處理

申報時,修改申報的稅額,差額不超過1元的可以調(diào)整.增值稅納稅申報表附列資料里和稅控盤里的實際銷項稅額有差異的話 按照增值稅納稅申報表附列資料里的填.

一般來說,增值稅專用發(fā)票上載明了進項稅額和銷項稅額,只是加減問題,不會出現(xiàn)差1分的情況.

普通發(fā)票經(jīng)常會出現(xiàn)差1分的問題,例如:

開出普通發(fā)票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值稅934.40*.06=56.60

本月又開了張3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值稅2830.19*.06=169.81

賬面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值稅=56.6+169.81=226.41

報稅的時候,不含稅收入=賬面收入=3773.59,增值稅=3773.59*.06=226.42,比賬面上多1分錢.【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

增值稅申報時申報表稅額和企業(yè)財務(wù)計算數(shù)據(jù)差一分錢如何處理?

答:納稅人進行增值稅申報時,出現(xiàn)因四舍五入造成的申報表數(shù)額與企業(yè)財務(wù)計算數(shù)據(jù)相差幾分錢的情況,不需對申報表數(shù)據(jù)進行調(diào)整,直接申報即可.

小規(guī)模納稅人購買防偽稅控系統(tǒng)的會計分錄

1、購買時:

借:管理費用

貸:銀行存款等

2、按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

貸:管理費用

以上就是小規(guī)模增值稅報表稅額與稅控盤不一致怎么處理這個問題的全部解答,看完上文你是不是已經(jīng)知道,作為一線的財務(wù)人員一定要重視,以上就是會計學(xué)堂小編為大家整理的全部內(nèi)容了.