小規(guī)模納稅人附表一必須填嗎

答:申報(bào)主表必須填寫附表,主表與附表有關(guān)聯(lián).即使是零申報(bào)也需要帶著附表.

小規(guī)模納稅人申報(bào)表需要填制哪些報(bào)表?

1、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》(必填).

2、《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(選填),本表由銷售服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫,其他小規(guī)模納稅人不填報(bào).

3、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》(選填),本表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表,享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫本表.發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用、技術(shù)維護(hù)費(fèi)以及購置稅控收款機(jī)費(fèi)用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報(bào)本表.僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅小規(guī)模納稅人不需填本表.

小規(guī)模納稅人怎樣填寫增值稅納稅申報(bào)表?

1-1欄本期數(shù)是填1576.7;2欄至9欄不用填(如果當(dāng)月到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開了增值稅專用發(fā)票,則需要填代開發(fā)票的不含稅銷售額);10欄 應(yīng)納稅額是填47.3;11欄沒有,12欄應(yīng)納額總計(jì)填47.3;13欄主要是當(dāng)月到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅專用發(fā)票、稅務(wù)機(jī)關(guān)因?yàn)榇_發(fā)票預(yù)先征收的稅款,

如果沒有代開發(fā)票則不填寫》因?yàn)檫@個(gè)申報(bào)表僅僅是增值稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人),個(gè)人所得稅和主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金不填.14欄同樣填47.3,說明本期應(yīng)交納47.30元的增值稅.本年累計(jì)也要填.

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》填寫說明

本表"貨物及勞務(wù)"與"服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)"各項(xiàng)目應(yīng)分別填寫.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報(bào)的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人識(shí)別號(hào)"欄,填寫納稅人的稅務(wù)登記證件號(hào)碼.

(三)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(四)第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)":填寫本期銷售貨物及勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額,不包括應(yīng)稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額.

納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的,與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致.

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